Фінансова звітність Компанії складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО").

Ця фінансова звітність була складена за принципом оцінки за історичною вартістю. Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою, а всі суми округлені до цілих тисяч ("тис. грн."), якщо не зазначено інше.

Ця фінансова звітність Компанії станом на 31 грудня 2024 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, була затверджена керівництвом Компанії до випуску 28 лютого 2025 року

Ця фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання.

Рік, що закінчується 31 грудня 2024 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Істотні судження в процесі застосування облікової політики.

У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в  фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі.

Основні джерела невизначеності оцінок - Українське податкове законодавство та інша регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують змінюватись. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, та можуть тлумачитись місцевими, обласними і центральними органами державної влади та іншими урядовими органами по-різному. Випадки непослідовного тлумачення не є незвичайними.

У ході звичайної господарської діяльності Компанія є об'єктом судових позовів і претензій. Коли ризик вибуття ресурсів, пов'язаний із такими судовими позовами і претензіями, вважався імовірним та сума такого вибуття могла бути достовірно оцінена, Компанія відповідним чином включала такі вибуття до звіту про фінансові результати. Якщо керівництво Компанії оцінює ризик вибуття ресурсів як імовірний або сума такого вибуття не може бути достовірно оцінена, Компанія не відображає умовні зобов'язання. Такі умовні зобов'язання не відображаються у цій фінансовій звітності. Ці умовні зобов'язання можуть реалізуватись у майбутньому, якщо вибуття ресурсів стане можливим. Станом на 31 грудня 2024 року умовні зобов'язання Компанії відсутні (2023: відсутні).

Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов'язання відбувається або

- на головному ринку для цього  активу або зобов'язання; або
- за відсутності головного ринку - на найсприятливішому ринку для цього  активу або зобов'язання.

Встановити на підприємстві таку облікову політику:

4.1.Основні засоби, нематеріальні активи.

4.2.Запаси.

4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.

4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.

4.2.3. Відсів, який утворюється в єдиному технологічному процесі з виробництва щебеневої продукції призначений для відпуску стороннім організаціям, визнавати супутньою продукцією. Оцінка супутньої продукції здійснюється за справедливою вартістю (ціною можливої реалізації), супутня продукція класифікується як готова продукція.

4.2.4. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів,МШП інших виробничих запасів здійснювати методом ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції.

4.2.5. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу, виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

4.3. Заборгованість та забезпечення.

4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.

4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов"язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.

4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом та згідно Положення про оплату праці затвердженого директором підприємства за погодженням з Головою Наглядової ради для інженерно-технічних працівників. Службовців основного та допоміжного виробництва.

4.4. Доходи та витрати.

4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.

4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:

- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;

- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.

4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:

- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;

- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;

- витрати на охорону праці й техніку безпеки;

- витрати на поточний ремонт та технічне обладнання основних засобів загальновиробничого призначення.

4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об"єкти витрат

пропорційно обсягу діяльності.

  4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті середньозважений валютний курс не використовувати.

4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства  на рахунку 79 "Фінансові результати" визначити щомісячно.

2.Організація бухгалтерського обліку.

9.Затвердити форму фірмових бланків документів та документів
управлінського обліку: рахунок, накладна, акт виконаних робіт.

10.Завдання з визначення строку корисного використання та вибору
методу нарахування амортизації основних засобів, інших необоротних
матеріальних, нематеріальних активів покласти на постійно діючу
інвентаризаційну комісію.

11.Інвентаризацію активів, капіталу, зобов'язань.

ДиректорА.В. ШЕВЧУК

Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов'язання відбувається або

за відсутності головного ринку - на найсприятливішому ринку для цього  активу або зобов'язання

 На кожну  дату  балансу  Товариство  переглядає  балансову вартість матеріальних та  нематеріальних активів щоб визначити  чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Якщо хоча б одна з таких ознак існує, суб'єктові господарювання слід оцінити суму очікуваного відшкодування такого активу. Коли  неможливо попередньо  оцінити  суму очікуваного відшкодування такого активу,   попередньо оцінює суму очікуваного відшкодування  одиниці, яка генерує грошові потоки, до якої відноситься цей  актив.

Сума очікуваного відшкодування - більша з двох оцінок активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти): справедливої вартості мінус витрати на продаж та його вартості при використанні.  Оцінюючи  вартість використання,  попередньо  оцінені  майбутні грошові потоки дисконтують до їх теперішньої  вартості,  застосовуючи  ставку дисконту  до оподаткування, яка відображає  поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі  та ризики, характерні для даного активу.

 Якщо сума очікуваного  відшкодування  менша,  ніж його балансова вартість, балансову вартість  активу зменшують до суми його очікуваного відшкодування. Збиток  від  зменшення корисності визнається одразу у прибутку або збитку, якщо   відповідний  актив не  обліковується за   переоціненою вартістю, у цьому  випадку  збиток від зменшення   корисності  розглядається  як  уцінка.

Якщо  збиток  від  зменшення корисності у подальшому  сторнується,  балансову вартість активу збільшують до  переглянутої попередньої оцінки суми йог  очікуваного відшкодування, але  таким чином, щоб   збільшена балансова   вартість  не перевищувала  балансову вартість,  яка  була б   визнана,  якби  не був  визнаний збиток від зменшення  корисності для цього активу у попередні роки.

Сторнування прибутку від знецінення  визнається  одразу у прибутку чи збитку, якщо  відповідний  актив  не обліковується за переоціненою сумою; у цьому випадку сторнування збитку від знецінення розглядається як дооцінка.

Приватне акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"

Протоколом чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" № 1 вiд 26.04.2017 р. було прийняте рiшення про змiну найменування Товариства з Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод". ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод" є повним правонаступником всiх прав та обов'язкiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод". Товариство створене i здiйснює дiяльнiсть на основi Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України, "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", iнших актiв законодавства України та цього Статуту. Товариство є господарським товариством i має органiзацiйно-правову фоПротоколом чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" № 1 вiд 26.04.2017 р. було прийняте рiшення про змiну найменування Товариства з Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод". ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод" є повним правонаступником всiх прав та обов'язкiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод". Товариство створене i здiйснює дiяльнiсть на основi Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України, "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", iнших актiв законодавства України та цього Статуту. Товариство є господарським товариством i має органiзацiйно-правову форму: акцiонерне товариство; тип акцiонерного товариства - приватнерму: акцiонерне товариство; тип акцiонерного товариства - приватне

Ліцензія на право зберігання пального ( виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) серія ВК реєстраційний номер 17130414202000480, термін дії з 09.04.2020 до 09.04.2025р. видана Головний управлінням ДПС у Рівненській області

Сеціальний дозвіл на користування надрами , реєстраційний номер 2196 виданий 27.03.2000р. Державною службою геології та надр України.

Акціонерне товариство

Україна

34240, РІВНЕНСЬКА область, Рокитнівський район, смт. Томашгород, вулиця Поліська, 7

смт. Томашгород, Рокитнівський район

Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

08.11 - Добування декоративного та будiвельного каменю, вапняку, гiпсу, крейди та глинистого сланцю

08.12 - Добування пiску, гравiю, глин та кволiну

47.30 - Роздрiбна торгiвля пальнимОсновнi види продукцiї:

Основнi види продукцiї: фракцiї  5х20мм, 31,5х50мм, 20х40 мм, 40х70 мм,  а також 5х10, 8х11, 4х8, 10х20мм., пiдприємство миє вiдсiв i що дає змогу мати додаткову фракцiю щебеню 2х5мм.В зв"зку з реконструкцiєю лiнiї по виробництву продукцiї пiдприємство мало змогу збiльшити види продукцiї на фракцiю 5х10мм, 5,6-11мм, 4-31,5 мм.Також на замовлення покупця робимо щебiнь змiшаних фракцiй 0-40 мм. та

0-70мм. Придбання основного засобу дробарно-сортувальне обладнання  Svedala дало  змогу виробляти додаткову фракцiю 70х120(150) мм.

    Обсяг виробленої  продукцiї у 2024 роцi склав в натуральному виразi-   356609  тонн, а в грошовому -   66416,1   тис.грн. Цiни середньореалiзацiйнi протягом року становлять  252 грн. за тонну з ПДВ. Сума експорту в загальному обсязi продажiв склала  15714,6 тис.грн, що становить  22 % вiд всього обсягу.3агальна сума виручки вiд продажу в натуральному виразi-  401487 тонн., а в грошовому  72388,07    тис. грн.

   Основними покупцями щебеневої продукцiї є: ТзОВ "Вестрансбуд",ТОВ "Вектор Транс", ТОВ, "М-Торент",  ППН "Гран-Iнвест", ТОВ " АЙ.ДI.Транс", ТзОВ "Волинь-Зерно-Продкут",ТОВ "Кворум-Надра", "GRАNКRUSZ" (Польща).

Залежнiсть вiд сезонних змiн: реалiзацiя збiльшується в лiтнiй перiод.

Основною проблемою цього року є вiйськова агресiя Росiйської Федерацiї проти України. Дана ситуацiя призвела до вiдсутностi замовлень на щебеневу продукцiю , неможливостi транспортування готової продукцiї , втрати робочих кадрiв та iн..

     Пiдприємство планує розширювати свої виробничi потужностi , що дасть змогу виробляти щебiнь нових фракцiй .ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод " працює для налагодження ринкiв збуту в республiка Литва .

      Основними конкурентами є КНК"ТЕХНОБУД", Вирiвський кар'єр, Селищанський щебеневий завод.

Основними постачальниками товарiв, запчастин, електроенергiї,вибухових робiт є ТзОВ"Торговий Дiм"Пром-Ю-Груп", ТзОВ"Горпостач", ТОВ "Продмаркетпром",ТОВ  "Сервiк"",ТОВ "Промтехсервiс", ТОВ "Вольтех", ТОВ "ТД Альянс Ойл",ТОВ "Крашер",  ПрАТ"Рiвнеобленерго", ТОВ "РОЕК", ТзОВ "Гранрозробка".

Ринки збуту та країни, в яких здiйснюється дiяльнiсть - Україна та Польша.

Канали збуту - Україна.

Особливостi стану розвитку галузi, в якiй здiйснює дiяльнiсть особа - наразi розвиток галузi залежить вiд теперiшнього стану в якому є країна, а саме вiйни. Передбачити, як буде розвиватися виробництво щебеню, важко.

Опис технологiй, якi використовує особа у своїй дiяльностi - камiнь бутовий видобуваэться з надр, вивозиться на поверхню з родовища, та переробляється на дробильно-сортувальному обладнаннi.

Мiсце особи на ринку, на якому вона здiйснює дiяльнiсть - станом на теперiшнiй час емiтент займає одне iз провiдних мiсць в списку виробникiв, як по кiлькостi виробництва так i по асортименту продукцiї.

Перспективнi плани розвитку особи - нарощування темпiв виробництва, покращення якостi продукцiї.

Фінансова звітність Компанії складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО).

 Ця фінансова звітність була складена за принципом оцінки за історичною вартістю. Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою, а всі суми округлені до цілих тисяч ("тис. грн."), якщо не зазначено інше.

Відповідно до п.5 ст. 12 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", підприємства, які для складання фінансової звітності застосовують МСФЗ, повинні складати та подавати свою фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за МСФЗ в єдиному електронному форматі ("iXBRL").

 Ця фінансова звітність Компанії станом на 31 грудня 2024 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, була затверджена керівництвом Компанії 28 лютого 2025 року.

Безперервна діяльність

 Ця фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому.

 Керівництво вживає всі необхідні заходи для підтримки життєдіяльності Товариства і розвитку бізнесу в поточному економічному середовищі.

Керівництво Компанії вважає малоймовірною загрозою припинення діяльності Товариства внаслідок військової агресії, тому що керівництво Товариства вживає усі необхідні заходи для підтримки стабільності і розвитку бізнесу в умовах, які склалися на теперішній час у бізнесі та економіці.

 Підставами для ствердження безперервності  функціонування Товариства також є наступні чинники:

  
- активи Товариства знаходяться на неокупованій території України
- активи Товариства не пошкоджені

- введення військового стану не суттєво вплинуло на діяльність Товариства.

Управлінський персонал Товариства вважає, що використання припущення про безперервність діяльності, як основи для бухгалтерського обліку, на дату підготовки фінансової звітності є прийнятним принаймні протягом 12 місяців після дати звітності.

Керівництво Компанії стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків, наскільки це можливо. Широкомасштабна збройна агресія російської федерації проти України має суттєвий вплив на економічну ситуацію в країні та світі, проте її наслідки не підлягають оцінці на дату затвердження цієї звітності.

Керівництво Компанії на дату затвердження цієї звітності оцінило ризики загрози функціонуванню Компанії внаслідок можливої втрати платоспроможності у зв'язку з військовою агресією і вважає, що припущення щодо безперервності функціонування Компанії є прийнятною основою для підготовки цієї фінансової звітності, однак подальша нестабільність умов, невизначеність щодо масштабів та строків завершення вказаних подій вказує на існування суттєвої невизначеності та може спричинити негативний вплив на результати діяльності, фінансовий стан Компанії, на її персонал, ліквідність та активи - наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Компанії. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки управлінського персоналу

    В цілому, облікова політика відповідала тій, що застосовувалась у попередньому звітному році

Нижче наведена інформація щодо нових та переглянутих стандартів та інтерпретацій, які повинні застосовуватись Компанією з 1 січня 2025 року, або  після цієї дати.

  Поправки до МСБО  21 "Вплив змін валютних курсів" - "Відсутність конвертованості"

Зміни стосуються визначення конвертованої (обмінюваної) валюти та є обов'язковими до застосування з 01.01.2025.

Стандарт доповнено визначенням, що таке конвертована валюта, настановами, як визначити чи є валюта конвертованою, як визначити спот курс, якщо валюта не є конвертованою, та як розкрити це у фінансовій звітності.

Необхідно визначити, чи обмінюється валюта на інші. Якщо валюта не є конвертованою/обмінюваною, суб'єкт господарювання оцінює спот-курс та розкриває інформацію, яка дає змогу користувачам фінансової звітності зрозуміти, як валюта, що не обмінюється на іншу валюту, впливає або очікується, що впливатиме, на фінансові результати діяльності, фінансовий стан та грошові потоки суб'єкта господарювання.

Для досягнення цієї мети суб'єкт господарювання розкриває інформацію про:

а) характер і фінансові наслідки того, що валюта не є конвертованою;

б) використаний(і) спот-курс(и);

в) процес оцінки;

г) ризики, на які наражається суб'єкт господарювання через те, що валюта не є конвертованою.

Очікується, що дані поправки не будуть мати істотного впливу на фінансову звітність Товариства.

  Поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 "Контракти на відновлювальну електроенергію".

         Поправки регулюють облік фінансових інструментів, пов'язаних з електроенергією, яка  залежить  від погодних умов або інших природних факторів. Поправки до МСФЗ є обов'язковими до застосування з 01.01.2026 року.

Очікується, що дані поправки не будуть мати істотного впливу на фінансову звітність Товариства.

 Щорічне покращення до МСФЗ - випуск 11 (МСФЗ 10, МСФЗ 9, МСФЗ 1, МСБО 7, МСФЗ 7).

        Покращення спрямовані на уточнення та вдосконалення стандартів для підвищення зрозумілості та узгодженості облікових підходів. Поправки до МСФЗ є обов'язковими до застосування з 01.01.2026 року.

        Компанія провела аналіз зазначених змін та дійшла висновку, що вони не матимуть суттєвого впливу на її фінансову звітність, оскільки поточні облікові підходи вже відповідають принципам, уточненим у щорічних покращеннях. Відповідно, компанія не очікує змін у своїй обліковій політиці чи у фінансових показниках.

  Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів (поправки до МСФЗ 9  та МСФЗ  7).

            Поправки оновлюють критерій  класифікації фінансових інструментів для врахування складних фінансових продуктів. Поправки до МСФЗ є обов'язковими до застосування з 01.01.2026 року.

       Компанія провела оцінку потенційного впливу змін та дійшла висновку, що зміни не матимуть суттєвого впливу на її фінансову звітність. Поточна класифікація фінансових інструментів відповідає оновленим критеріям, тому зміни не потребують перегляду облікової політики або додаткових розкриттів.  

  МСФЗ 18 "Подання та розкриття у фінансовій звітності".

      Впровадження МСФЗ 18  передбачає фундаментальні зміни у підході до структури та подання фінансової звітності. Новий стандарт встановлює єдині вимоги до класифікації, подання та розкриття фінансової інформації, що включає:

                 -  Упорядкування подання фінансових звітів для забезпечення підвищеної прозорості та узгодженості.

                 -  Встановлення єдиного підходу до групування статей у звітах.

                 -  Уніфікацію форматів розкриття для покращення порівнянності фінансової звітності між компаніями.

                 -  Вимогу до розкриття суттєвих облікових політик та ключових суджень більш детально та  

                     структуровано.     

- Посилання  вимог щодо розкриття інформації, яка є критичною для прийняття рішень користувачами                                фінансової звітності.

    МСФЗ 18 є обов'язковим до застосування з 01.01.2027 року.

    Компанія планує застосувати стандарт з дати його обов'язкового набуття чинності-1 січня 2027 року.

Впровадження МСФЗ 18 суттєво вплине на фінансову звітність компанії, зокрема:

- Необхідність перегляду облікової політики з метою узгодження з новими вимогами стандарту. Це включає зміну підходу до подання статей у звітах про фінансовий стан, сукупний дохід, зміни у власному капіталі та рух грошових коштів.
- Перекласифікація деяких елементів звітності, щоб відповідати новим правилам групування та розкриття інформації.
- Розширення обсягу приміток до фінансової звітності для забезпечення прозорості та відповідності новим вимогам щодо розкриття суттєвих суджень, оцінок та ризиків.
- Збільшення обсягу підготовчої роботи, включаючи адаптацію систем фінансової звітності, навчання   персоналу та розробку нових внутрішніх процедур для збору необхідної інформації.
- Вплив на прийняття рішень інвесторами та іншими зацікавленими сторонами, оскільки оновлена звітність забезпечуватиме краще розуміння діяльності компанії та фінансового стану.

Компанія розробила план дій для впровадження МСФЗ 18, який включає:

- Визначення ключових областей, що підлягають зміні.
- Розробку оновленої структури фінансової звітності.
- Навчання відповідального персоналу.
- Тестове впровадження нових розкриттів у проміжній звітності до офіційного застосування.

Компанія усвідомлює значний вплив МСФЗ 18 на її діяльність та фінансову звітність і докладає всіх зусиль для підготовки до його ефективного застосування.

МСФЗ 19  "Дочірні підприємства без публічної підзвітності: розкриття"

    Впровадження МСФЗ 19 дозволить застосовувати спрощені вимоги до розкриття інформації у фінансовій звітності, що спрямована на зниження адміністративного навантаження, зокрема:

- Скорочення обсягу розкриттів, які не є критично важливими для користувачів фінансової звітності.
- Спрощення вимог до подання інформації щодо оцінок та припущень.
- Відсутність необхідності розкривати окремі детальні примітки, які не є обов'язковими для дочірніх підприємств без публічної підзвітності.

Впровадження МСФЗ 19 є обов'язковим  до застосування з 01.01.2027 року.

Компанія не є дочірнім підприємством без публічної підзвітності, тому впровадження МСФЗ 19 не матиме впливу на облікову політику компанії.

Примітки до фінансової звітності відповідно  до вимог МСБО 8 щодо нових і переглянутих стандартів, які ще не набули чинності.

Відповідно до вимог МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки", підприємство розглянуло всі нові та переглянуті стандарти, які були випущені, але ще не набули чинності на дату складання цієї фінансової звітності.

Перелік таких стандартів і поправок включає:

- Відсутність можливості обміну (поправки до МСБО 21)
- Дата набуття чинності: 1 січня 2025 року
- Дата випуску: Серпень 2023
- Контракти на відновлювану електроенергію (поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7)
- Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
- Дата випуску: Грудень 2024
- Щорічні покращення до МСФЗ - випуск 11
- Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
- Дата випуску: Липень 2024
- Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів (поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7)
- Дата набуття чинності: 1 січня 2026 року
- Дата випуску: Травень 2024
- МСФЗ 18 "Подання та розкриття у фінансовій звітності"
- Дата набуття чинності: 1 січня 2027 року
- Дата випуску: квітень 2024
- МСФЗ 19 "Дочірні підприємства без публічної підзвітності: розкриття"
- Дата набуття чинності: 1 січня 2027 року
- Дата випуску: Травень 2024

Підприємство проаналізувало вищезазначені стандарти та поправки і дійшло висновку, що їх застосування не матиме суттєвого впливу на фінансову звітність у період їх первісного застосування, оскільки діяльність компанії не підпадає під сферу їх застосування, крім зазначеного далі.

Разом з тим, МСФЗ 18 "Подання та розкриття у фінансовій звітності", випущений у квітні 2024 року, набирає чинності з 1 січня 2027 року, і його впровадження матиме суттєвий вплив на фінансову звітність підприємства. Цей стандарт визначає єдиний підхід до подання та розкриття інформації, спрямований на узгодженість і зрозумілість фінансової звітності. Підприємство розробляє план переходу та очікує значних змін у структурі подання фінансових даних, що, своєю чергою, вимагатиме адаптації внутрішніх процесів підготовки звітності. Підприємство продовжить моніторинг подальших роз'яснень та рекомендацій щодо застосування МСФЗ 18 для забезпечення його своєчасного впровадження.

Після завершення звітного періоду - 2024 року та складання фінансової звітності по звітному періоді не відбувалось жодних подій, які б могли вплинути на фінансову звітність. Жодних засідань законодавчими органами за участі власників  чи керівників товариства не проводилось. Також запевняємо, що після завершення звітного періоду та формування фінансової звітності у товариства не з'явилось нових зобов'язань, позик чи гарантій; не здійснювалось та не планується продаж чи придбання активів; не було збільшення капіталу чи випуску боргових інструментів; не укладалось угод про злиття чи ліквідацію; не було жодних подій, що стосуються умовних зобов'язань; не було і не планується проводити незвичні бухгалтерські коригування; не було конфіскацій чи знищень активів; не відбулись та немає вірогідності того, що відбудуться будь-які події, які ставлять під сумнів прийнятність облікової політики, використаної при складанні фінансової звітності; не відбулось подій, які стосуються перевірки облікових оцінок чи забезпечень; не відбулось будь-яких подій, які стосуються відновлення активів.

2025-02-28

Пов'язаними сторонами ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод" є ПрАТ "Луцькавтодор", ТзОВ "Луцькавтодор-транс", ППНІІ "Гран-Інвест", ПрАТ "Рафалівський кар'єр", ІП "Транс-кар'єр Україна".

     Протягом 2024 року операції між пов'язаними сторонами проходили наступним чином:

    Наше   підприємство відвантажило продукції ППНІІ "Гран-Інвест" на суму 20 628,4 тис.грн., та  оплачено протягом року 20210,тис.грн. ,були надані послуги транспортного експедирування на суму 830,5 тис.грн., надано послуги оренди залізничного рухомого складу на 9,0 тис.грн.,в свою чергу  ППНІІ "Гран-Інвест" надав послуг оренди залізничних перевезень на суму 1265,9 тис.грн.,  ПрАТ "Луцькавтодор"  були надані послуги оренди машин і обладнання  на суму 1 854,00 тис.грн. На  ТОВ "Луцькавтодор-транс" наше підприємство оплатило через банк 2800,00 тис.грн., а отримало послуг оренди автомобілів "Сканія" та Renault Dokker на суму 10 125,8тис.грн., також  від ПрАТ "Рафалівський кар'єр" отримано послуг оренди дробарок на суму 1218,00 тис.грн. , нами було оплачено даному підприємству 202,00 тис.грн. ІП "Транс-карєр Україна" було надано послуг оренди  машин на суму 79,0тис.грн. , ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод" надав послуги ПрАТ "Рафалівський кар'єр" на суму 201,1 тис.грн., що було повністю оплачено контрагентом. ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод" реалізував для ПрАТ "Луцькавтодор" запчастини на суму 3933,7 тис.грн. , які були повністю оплачені контрагентом

Основні засоби відображаються за собівартістю або доцільною (умовною) собівартістю (стосовно активів, придбаних до дати переходу на МСФЗ) за вирахуванням накопиченого зносу та збитків від зменшення корисності.

Доцільна собівартість основних засобів переважно визначена за амортизованою вартістю заміщення з урахуванням економічного знецінення за результатами незалежної оцінки.

Ліквідаційна вартість основних засобів Компанії оцінена як нульова, тому що Компанія використовуватиме активи до кінця їхнього фізичного існування.

Амортизація нараховується за лінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання кожного активу

Фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, короткострокову фінансову допомогу, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Фінансові зобов"язання включають торгівельну кредиторську заборгованість, іншу кредиторська заборгованість, процентні кредити та позики.

Фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, короткострокову фінансову допомогу, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Фінансві зобов"язання включають торгівельну кредиторську заборгованість, іншу кредиторська заборгованість, процентні кредити та позики.

Основнi фiнансовi зобов'язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та грошовi коштi .
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:

Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Вплив валютного ризику на Товариство обмежений, так як Товариство здiйснює продаж i несе витрати в нацiональнiй валютi. Валютний ризик виникає переважно вiдносно боргових зобов'язань. Даний ризик, як й усi iншi фiнансовi ризики, управляється централiзовано й пiдлягає пильному монiторингу з боку топ-менеджменту Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.

Нематеріальні активи визнаються активом, якщо є ймовірність отримання майбутніх економічних вигод від використання активів та собівартість активу можна достовірно оцінити.

Нематеріальні активи відображаються в обліку по первісній вартості за вирахуванням нарахованої амортизації та резерву під знецінення. Подальші витрати на нематеріальні активи капіталізуються тільки у тому випадку, коли вони збільшують майбутні економічні вигоди, втілені у конкретних активах, до яких відносяться. Усі інші витрати відносяться на витрати у тому періоді, в якому вони були понесені.

Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання активу та відображається у статті звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід).

Інші нематеріальні активи включають спецдозвіл на користування надрамита витрати пов"язані із ним  по родовищу "Крута Слобода" , який виданий на 20 років. Амортизація  нарахована та  включена до собівартості продукції .

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Відсів, який утворюється в єдиному технологічному процесі з виробництва щебеневої продукції призначений для відпуску стороннім організаціям, визнавати супутньою продукцією. Оцінка супутньої продукції здійснюється за справедливою вартістю (ціною можливої реалізації), супутня продукція класифікується як готова продукція.

На кінець звітного періоду запаси становили:

                                            31-12-2024              31-12-2023

                                            тис. грн.                тис. грн.   

Сировина і матеріали                         3235                      2897

Паливо                                       1416                      801

Запасні частини                              818                       453

Готова продукція                             18006                     11970  

Товари                                        -                       

Інші                                         21                        45

Всього:                                      23496                     16239

Рекультивація  порушених земель є невід"ємною частиною технологічного процесу на кар"єрах підприємства. Вона здійснюється згідно робочих проєктів землеустрою щодо  рекультивації порушених земель родовища гранітів "Крута Слобода" , які  розроблені у 2017 році ПП "Базальт"

Згідно Технічних умов на рекультивацію проєкти  пройшли експертизу та отримали висновки Державного управління навколишнього природного середовища в Рівненській області. Цільове призначення рекультивованих кар"єрів -водоймище технічної води. Проведення робіт по рекультивації постане: на першому етапі має бути проведена технічна рекультивація (часткова засипка  відробленого простору та підсипка бортів розривними породами), на другому- біологічна рекультивація (створення лісових насаджень, які будуть виконувати функцію захисту навколишнього середовища та інженерних об"єктів ( водоймище технічної води ) від негативного впливу природних та антропогенних факторів). Згідно   Робочих проєктів закінчення виконання робіт  з гірничотехнічної рекультивації земель, порушених гірничими роботами кар"єру , починаються в експлуатаційний період. Закулючний період гірничотехнічної рекультивації земель починається з моменту закінчення роботи кар"єру і триває 3 роки.

В даний час  на кар"єрах підприємства проводиться комплекс робіт по технічній рекультивації порушених земель : засипка дна відпрацьованої частини кар"єрів та підсипка бортів. Після засипки  проводиться планування засипаної площі бульдозером. Відмітка засипки  164 м, що дає  можливість  росту лісових  культур  (сосна, береза). Виложення відпрацьованих  бортів кар"єрів виконується з ухилом 1:3, що дозволить в майбутньому використовувати  їх під посадку  лісових культур  до відмітки до відмітки  рівня води (1,62 м) .

На ділянках,  які відпрацьовані і де проводиться технічна рекультивація, згідно  виробничого  процесу підприємства, проходить дорога для технологічного транспорту, водовідлив з водовідводом відкачаної з кар"єрів води.

 Резерв на покриття витрат на рекультивацію не створювався, витрати визнаються поступово по мірі здійснення. До складу витрат відноситься пальне, використане бульдозером, заробітна плата водія. Витрати формуються поступово, різких змін у витратах в останні роки функціонування кар'єру  не буде, тому, що роботи здійснюються постійно.

 На заключні роботи прийнято рішення сформувати резерв в сумі 1 000 000,00 грн. , який буде формуватись протягом дії спецдозволу на користування надрами та буде використаний протягом трьох років після закриття родовища.

Компанія визнає дохід, коли (або у міру того, як) вона задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обіцяний товар або послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом.

Контроль над активом означає здатність керувати використанням активу та отримувати практично всю решту вигід від нього. Контроль включає в себе спроможність заборонити іншим суб'єктам господарювання керувати використанням активу та отримувати вигоди від нього. Вигоди від активу - це потенційні грошові потоки (надходження грошових коштів або економія грошових коштів, які вибувають), які можуть бути отримані безпосередньо чи опосередковано.

Визнання доходу за договорами з клієнтами проходить за наступною моделлю із п'яти кроків:

- Крок 1: Ідентифікація договору;

- Крок 2: Ідентифікація зобов'язань, що підлягають виконанню в рамках договору;

- Крок 3: Визначення ціни операції;

- Крок 4: Розподіл ціни операції на зобов'язання, що підлягають виконанню;

- Крок 5: Визнання виручки.

Дохід за звітний період розкрито у розрізі сегментів, а саме юридичні та фізичні особи.

Виплати щорічних відпусток визнаються зобов'язанням через створення забезпечення.

З метою рівномірного включення до собівартості продукції (робіт, послуг) витрат на оплату щорічних відпусток структурні підрозділи Підприємства створюють резерв на забезпечення виплати відпусток працівникам. Такий резерв створюється щомісяця як добуток кількості днів невикористаної відпуски та середньої заробітної плати, розрахованої згідно законодавства.

У бухгалтерському обліку на суму створеного резерву робиться запис по дебету рахунка 23 "Виробництво", 91 "Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут" та ін., кредиту рахунка 471 "3абезпечення виплат відпусток". Нарахована заробітна плата відноситься на зменшення раніше створеного резерву записом по дебету рахунка 471 у кореспонденції з кредитом рахунка 661 "Розрахунки за заробітною платою". Сальдо (кредитове) рахунка 471 включає залишок невикористаного на кінець року резерву.

На кінець року проводиться інвентаризація резерву на оплату відпусток працівникам. З цією метою відділом кадрів складається список з зазначенням прізвища кожного працівника, кількість днів невикористаної на 1 січня наступного року відпустки. Зайво нарахована сума резерву сторнується, а на суму, якої не вистачає, робиться донарахування.

Поточні забезпечення на створення резерву відпусток працівників станом на 31.12.2024 року становить 0,00 грн., на31.12.2023 року становить 341, тис. грн.

Поточний податок на прибуток розраховується відповідно до вимог чинного податкового законодавства та визначається на підставі фінансових результатів, відображених в бухгалтерському обліку і змінених на деякі коригування, необхідні для цілей оподаткування. Поточні податкові активи та зобов'язання за поточний і попередній періоди оцінюються в сумі, обчисленій до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів). Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється на основі податкових ставок (та податкового законодавства), які набули або фактично набули чинності на звітну дату. Починаючи з 1 січня 2014 р. ставка податку на прибуток в Україні становить 18%.

Базовий розмір прибутку на одну акцію розрахований шляхом ділення чистого прибутку за період, який підлягає розподілу між власниками звичайних акцій (прибуток за період мінус дивіденди, виплачені на привілейовані акції), на середньозважену кількість звичайних акцій, які перебували в обігу.

Станом на 31 грудня 2023 та 31 грудня 2024 рр статутний капітал Товариства становить 848 021,00   грн., розділений на  3 392 084 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.

Капітал у дооцінках станом на 31.12.2023  та 31.12.2024 року становить 346 тис. грн. , що включає дооцінку переданого в ході мобілізаційних заходів транспортного засобу. Резервний капітал станом на 31.12.2024 р. та  31.12.2023 становить 212 тис. грн.

Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2024 року становить (6443) тис. грн., станом на 31.12.2023 року становив 4445 тис. грн.

Структура акціонерного капіталу Компанії станом на 31 грудня 2024 та 2023 років представлена таким чином:

Всі акції мають номінальну вартість 0.25 гривні. Тримачі простих акцій мають право на отримання дивідендів по мірі їх оголошення, а також мають право одного голосу на акцію. Дивіденди акціонерам оголошуються і затверджуються на щорічних зборах акціонерів.

 Додатковий капітал

До 2001 року Україна розглядалася як країна з гіперінфляційною економікою. У складі додаткового капіталу Компанія відображає вплив гіперінфляції. Додатковий капітал сформовано за рахунок дооцінки основних засобів та складає станом на 31.12.2024 р.: 346 тис. грн. (2023 р.: 346 тис. грн.).

Резервний капітал

Згідно зі статутом Компанія створює резервний капітал у розмірі не менше ніж 25 відсотків статутного капіталу. Формування резервного капіталу відбувалося шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку Компанії або за рахунок нерозподіленого прибутку. Нерозподілений прибуток, за рахунок якого сформовано такий резервний капітал, не підлягає розподілу між акціонерами Компанії. Резервний капітал створюється для покриття збитків Компанії та інших цілей відповідно до чинного законодавства.

Станом на 31 грудня 2024 року резервний капітал складав 212 тис. грн. (31 грудня 2023 року: 212 тис. грн.).