ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ЄВРОАУДИТ"

30437318

https://www.euroaudit.kiev.ua

https://tomash.pat.ua/emitents/reports/year/2021

Наталія ШАМАЄВА

№26 від 18.09.2023 року.

2022 рік

Дата початку проведення аудиту: 18.09.2023 року Дата закінчення проведення аудиту 30.10.2023 року

80000,00 грн.

02 - думка із застереженням

Аудитор наклав свій кваліфікований електронний підпис на цю звітність у форматі iXBRL виключно для виконання вимог процедури подання звітності у форматі iXBRL до Центру збору фінансової звітності, а не для підтвердження цієї звітності чи будь-якої її частини, і не несе ніякої відповідальності за цю звітність.

Фінансова звітність Компанії складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО").

Ця фінансова звітність була складена за принципом оцінки за історичною вартістю. Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою, а всі суми округлені до цілих тисяч ("тис. грн."), якщо не зазначено інше.

Ця фінансова звітність Компанії станом на 31 грудня 2022 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, була затверджена керівництвом Компанії до випуску 24 лютого 2023 року

Ця фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання.

Рік, що закінчується 31 грудня 2022 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Істотні судження в процесі застосування облікової політики.

У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в  фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі.

Основні джерела невизначеності оцінок - Українське податкове законодавство та інша регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують змінюватись. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, та можуть тлумачитись місцевими, обласними і центральними органами державної влади та іншими урядовими органами по-різному. Випадки непослідовного тлумачення не є незвичайними.

В процесі звичайної діяльності Товариство  залучене в судові розгляди -  за позовом Рівненської обласної прокуратури - про визнання недійсним договору про встановлення земельного сервітуту, справа перебуває на апеляційному розгляді.

Встановити на підприємстві таку облікову політику:

- Межа суттєвості при складанні фінансової звітності 1000 грн.
- Тривалість нормального операційного циклу виготовлення продукції -251 день в рік.
- Нормальна виробнича потужність 520 тис. тонн.
- Становити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань підприємства:

4.1.Основні засоби, нематеріальні активи.

- Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.
- Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).
- У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 8000 (вісім тисяч) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.

- Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.
- Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати податковим методом.
- Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об'єкта.
- Амортизацію нематеріальних активів здійснювати прямолінійним методом.

4.2.Запаси.

4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.

4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.

4.2.3. Відсів, який утворюється в єдиному технологічному процесі з виробництва щебеневої продукції призначений для відпуску стороннім організаціям, визнавати супутньою продукцією. Оцінка супутньої продукції здійснюється за справедливою вартістю (ціною можливої реалізації), супутня продукція класифікується як готова продукція.

4.2.4. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів,МШП інших виробничих запасів здійснювати методом ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції.

4.2.5. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу, виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

4.3. Заборгованість та забезпечення.

4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.

4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов"язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.

4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом та згідно Положення про оплату праці затвердженого директором підприємства за погодженням з Головою Наглядової ради для інженерно-технічних працівників. Службовців основного та допоміжного виробництва.

4.4. Доходи та витрати.

4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.

4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:

- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;

- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.

4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:

- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;

- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;

- витрати на охорону праці й техніку безпеки;

- витрати на поточний ремонт та технічне обладнання основних засобів загальновиробничого призначення.

4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об"єкти витрат

пропорційно обсягу діяльності.

 4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті середньозважений валютний курс не використовувати.

4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства  на рахунку 79 "Фінансові результати" визначити щомісячно.

2.Організація бухгалтерського обліку.

- Ведення бухгалтерського обліку на підприємстві здійснює бухгалтерська служба на чолі з головним бухгалтером
- Бухгалтерський облік ведеться відповідно до Плану рахунків та розробленого на його підставі робочого плану рахунків, наведеного в додатку № 1. Для забезпечення необхідної деталізації облікової інформації дозволити головному бухгалтеру своїм розпорядженням вводити додаткові субрахунки.
- Облік витрат підприємства вести на рахунках класу 9 "Витрати діяльності" без використання рахунків класу 8 "Витрати за елементами".
- Бухгалтерський облік вести за журнальною, меморіально-ордерною формою.

9.Затвердити форму фірмових бланків документів та документів
управлінського обліку: рахунок, накладна, акт виконаних робіт.

10.Завдання з визначення строку корисного використання та вибору
методу нарахування амортизації основних засобів, інших необоротних
матеріальних, нематеріальних активів покласти на постійно діючу
інвентаризаційну комісію.

11.Інвентаризацію активів, капіталу, зобов'язань.

- Інвентаризацію активів, капіталу та зобов'язань проводити станом на 01 грудня поточного року. Один раз в місяць проводити ревізію каси,кафе. Крім того, проводити інвентаризацію в обов'язкових випадках, передбачених п.З Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994р. №69.
- Склад постійної діючої інвентаризаційної комісії наведено в додатку 2

- Перелік осіб, уповноважених підписувати первинні документи, ведемо в додатку 3  зазначені особи несуть відповідальність за достовірність таких документів та своєчасність їх складання.
- Перелік осіб, уповноважених отримувати товарно-матеріальні цінності від імені підприємства наведено в додатку 4.
- Затвердити доданий графік документообігу (додаток 5)
-  Контроль за виконанням цього наказу покласти на головного бухгалтера підприємства.

Приватне акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"

Протоколом чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" № 1 вiд 26.04.2017 р. було прийняте рiшення про змiну найменування Товариства з Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод". ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод" є повним правонаступником всiх прав та обов'язкiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод". Товариство створене i здiйснює дiяльнiсть на основi Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України, "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", iнших актiв законодавства України та цього Статуту. Товариство є господарським товариством i має органiзацiйно-правову фоПротоколом чергових загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" № 1 вiд 26.04.2017 р. було прийняте рiшення про змiну найменування Товариства з Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" на ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод". ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод" є повним правонаступником всiх прав та обов'язкiв Публiчного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод". Товариство створене i здiйснює дiяльнiсть на основi Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України, "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", iнших актiв законодавства України та цього Статуту. Товариство є господарським товариством i має органiзацiйно-правову форму: акцiонерне товариство; тип акцiонерного товариства - приватнерму: акцiонерне товариство; тип акцiонерного товариства - приватне

Акціонерне товариство

Україна

34240, РІВНЕНСЬКА область, Рокитнівський район, смт. Томашгород, вулиця Поліська, 7

смт. Томашгород, Рокитнівський район

Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

08.11 - Добування декоративного та будiвельного каменю, вапняку, гiпсу, крейди та глинистого сланцю

08.12 - Добування пiску, гравiю, глин та кволiну

47.30 - Роздрiбна торгiвля пальним

Основнi види продукцiї: фракцiї  5х20мм, 31,5х50мм, 20х40 мм, 40х70 мм,  а також 5х10, 8х11, 4х8, 10х20мм., пiдприємство миє вiдсiв i що дає змогу мати додаткову фракцiю щебеню 2х5мм.В зв"зку з реконструкцiєю лiнiї по виробництву продукцiї пiдприємство мало змогу збiльшити види продукцiї на фракцiю 5х10мм, 5,6-11мм, 4-31,5 мм.Також на замовлення покупця робимо щебiнь змiшаних фракцiй 0-40 мм. та

0-70мм. Придбання основного засобу дробарно-сортувальне обладнання  Svedala дало  змогу виробляти додаткову фракцiю 70х120(150) мм.

         Обсяг виробленої  продукцiї у 2022 роцi склав в натуральному виразi-336,5 тис.тн., а в грошовому - 57 083,3 тис.грн. Цiни середньореалiзацiйнi протягом року становлять  180-204 грн. з ПДВ. Сума експорту в загальному обсязi продажiв склала 4191,6 тис.грн, що становить 5,5% вiд всього обсягу.3агальна сума виручки вiд продажу в натуральному виразi- 421,9 тис.тн., а в грошовому 57 301.4  тис. грн.

          Основними покупцями щебеневої продукцiї є: ТзОВ "Вестрансбуд",ТОВ "Вектор Транс", ТОВ              "М-Торент", ППН "Гран-Iнвест",ТОВ " АЙ.ДI.Транс",ТзОВ "Волинь-Зерно-Продкут",ТОВ "Кворум-Надра", "GRАNКRUSZ" (Польща). Реалiзацiя збiльшується в лiтнiй перiод. Основною проблемою цього року є вiйськова агресiя Росiйської Федерацiї проти України. Дана ситуацiя призвела до вiдсутностi замовлень на щебеневу продукцiю , неможливостi транспортування готової продукцiї , втрати робочих кадрiв та iн..

     Пiдприємство планує розширювати свої виробничi потужностi , що дасть змогу виробляти щебiнь нових фракцiй ..ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод " працює для налагодження ринкiв збуту в республiка Литва .

        Основними конкурентами є КНК"ТЕХНОБУД", Вирiвський кар'єр, Селищанський щебеневий завод.

Основними постачальниками товарiв, запчастин, електроенергiї,вибухових робiт є ТзОВ"Торговий Дiм"Пром-Ю-Груп", ТзОВ"Горпостач", ТОВ "Продмаркетпром",ТОВ  "Сервiк"",ТОВ "Промтехсервiс", ТОВ "Вольтех", ТОВ "ТД Альянс Ойл",ТОВ "Крашер",  ПрАТ"Рiвнеобленерго", ТОВ "РОЕК", ТзОВ "Гранрозробка".

    Основними прiорiтетами дiяльностi пiдприємства на наступнi роки є збiльшення потужностей, якiсна гiрнича маса, нарiзка нового горизонта в кар'єрi.

В зв'язку з нестабiльнiстю фiнансової ситуацiї в Українi, вiдсутнiстю коштiв у шляхо-будiвельних органiзацiй та рухомого складу залiзницi планувати picт обсягiв виробництва i реалiзацiї продукцiї неможливо.

Фінансова звітність Компанії складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО).

Ця фінансова звітність була складена за принципом оцінки за історичною вартістю. Фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою, а всі суми округлені до цілих тисяч ("тис. грн."), якщо не зазначено інше.

Ця фінансова звітність Компанії станом на 31 грудня 2022 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, була затверджена керівництвом Компанії 24 лютого 2023 року.

Звертаємо Вашу увагу на те, що після дати балансу,  Товариство здійснює свою діяльність в умовах повномасштабного наземного, морського та повітряного вторгнення в Україну, спрямоване як на українські військові об'єкти так і на населені пункти по всій країні. Вторгнення є частиною російсько-української війни, розв'язаної Росією у 2014 році. В засобах масової інформації та юридичних документах російське вторгнення в Україну 2022 року розглядається як агресивна війна Росії проти України. У свою чергу, український уряд запроваджує ряд законодавчих актів, серед яких Указ Президента України №133/2022 від 14 березня 2022 року, яким прийнято рішення продовжити строк дії воєнного стану в Україні до 26 квітня 2022 року, та Указ Президента України №69/2022 від 24 лютого 2022 року про загальну мобілізацію.
Зазначені події значно обмежують та ускладнюють функціонування підприємств в Україні..

Багато країн та Міжнародний валютний фонд надають значну військову та макрофінансову підтримку українському уряду, що дозволяє підтримувати курс української гривні до іноземної валюти та успіх військових дій українських військ.

Тим не менш, остаточний результат цих подій на даний момент не може бути визначений, і відповідні коригування фінансової звітності внаслідок цих невизначеностей можуть бути зроблені в наступному звітному періоді, коли події фактично відбулися. На даний момент Компанія розглядає наскільки суттєво подія впливає на балансову вартість активів, зобов'язань та її бізнес.

Ліцензія на право зберігання пального ( виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) серія ВК реєстраційний номер 17130414202000480, термін дії з 09.04.2020 до 09.04.2025р. видана Головний управлінням ДПС у Рівненській області

Сеціальний дозвіл на користування надрами , реєстраційний номер 2196 виданий 27.03.2000р. Державною службою геології та надр України.

В цілому, облікова політика відповідала тій, що застосовувалась у попередньому звітному році

Нові МСФЗ, прийняті станом на 31.12.2022, ефективна дата яких не настала

 В умовах повномасштабного наземного, морського та повітряного вторгнення в Україну, спрямоване як на українські військові об'єкти так і на населені пункти по всій країні. Вторгнення є частиною російсько-української війни, розв'язаної Росією у 2014 році. В засобах масової інформації та юридичних документах російське вторгнення в Україну 2022 року розглядається як агресивна війна Росії проти України. У свою чергу, український уряд запроваджує ряд законодавчих актів, серед яких Указ Президента України №133/2022 від 14 березня 2022 року, яким прийнято рішення продовжити строк дії воєнного стану в Україні до 26 квітня 2022 року, та Указ Президента України №69/2022 від 24 лютого 2022 року про загальну мобілізацію.
Зазначені події значно обмежують та ускладнюють функціонування підприємств в Україні..

Багато країн та Міжнародний валютний фонд надають значну військову та макрофінансову підтримку українському уряду, що дозволяє підтримувати курс української гривні до іноземної валюти та успіх військових дій українських військ.

Тим не менш, остаточний результат цих подій на даний момент не може бути визначений, і відповідні коригування фінансової звітності внаслідок цих невизначеностей можуть бути зроблені в наступному звітному періоді, коли події фактично відбулися. На даний момент Компанія розглядає наскільки суттєво подія впливає на балансову вартість активів, зобов'язань та її бізнес.

Ці події можуть поставити під значний сумнів здатність Компанії продовжувати свою діяльність у майбутньому і значно залежатимуть від подальшого розвитку ситуації.

Знищення майна внаслідок воєнних дій   не наступало, але покупцем -клієнтом є підприємство із Білорусії, яке купувало продукцію, наразі реалізація та розрахунки із Білорусією заборонені, також оголошено мобілізацію і невідомо скільки працівників буде мобілізовано.

У зв'язку з цим неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної та військової ситуації на фінансовий стан Компанії. У результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції та можливість збереження вартості  його активів. Ця фінансова звітність не включає жодних коригувань, які можуть виникнути в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.

Керівництво вважає, що воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стійкості бізнесу товариства в нинішніх умовах. Однак, несподівані погіршення в військовій ситуації та економіці можуть негативно впливати на результати діяльності і фінансове становище. Ефект такого потенційно негативного впливу не може бути достовірно оцінений.

2023-02-24

Пов'язаними сторонами прАТ "Томашгородський щебеневий завод" є ПрАТ "Луцькавтодор", ТзОВ "Луцькавтодор-транс", ППНІІ "Гран-Інвест", ПрАТ "Рафалівський кар'єр", ІП "Транс-кар'єр Україна".

Основні засоби відображаються за собівартістю або доцільною (умовною) собівартістю (стосовно активів, придбаних до дати переходу на МСФЗ) за вирахуванням накопиченого зносу та збитків від зменшення корисності.

Доцільна собівартість основних засобів переважно визначена за амортизованою вартістю заміщення з урахуванням економічного знецінення за результатами незалежної оцінки.

Ліквідаційна вартість основних засобів Компанії оцінена як нульова, тому що Компанія використовуватиме активи до кінця їхнього фізичного існування.

Амортизація нараховується за лінійним методом протягом очікуваних строків корисного використання кожного активу

Фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, короткострокову фінансову допомогу, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Фінансові зобов"язання включають торгівельну кредиторську заборгованість, іншу кредиторська заборгованість, процентні кредити та позики.

Фінансові активи Компанії включають грошові кошти та їх еквіваленти, короткострокову фінансову допомогу, торгову та іншу дебіторську заборгованість.

Фінансові зобов"язання включають торгівельну кредиторську заборгованість, іншу кредиторська заборгованість, процентні кредити та позики.

Основнi фiнансовi зобов'язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та грошовi коштi .
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:

Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Вплив валютного ризику на Товариство обмежений, так як Товариство здiйснює продаж i несе витрати в нацiональнiй валютi. Валютний ризик виникає переважно вiдносно боргових зобов'язань. Даний ризик, як й усi iншi фiнансовi ризики, управляється централiзовано й пiдлягає пильному монiторингу з боку топ-менеджменту Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.

Нематеріальні активи визнаються активом, якщо є ймовірність отримання майбутніх економічних вигод від використання активів та собівартість активу можна достовірно оцінити.

Нематеріальні активи відображаються в обліку по первісній вартості за вирахуванням нарахованої амортизації та резерву під знецінення. Подальші витрати на нематеріальні активи капіталізуються тільки у тому випадку, коли вони збільшують майбутні економічні вигоди, втілені у конкретних активах, до яких відносяться. Усі інші витрати відносяться на витрати у тому періоді, в якому вони були понесені.

Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання активу та відображається у статті звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід).

Інші нематеріальні активи включають спецдозвіл на користування надрамита витрати пов"язані із ним  по родовищу "Крута Слобода" , який виданий на 20 років. Амортизація  нарахована та  включена до собівартості продукції .

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Відсів, який утворюється в єдиному технологічному процесі з виробництва щебеневої продукції призначений для відпуску стороннім організаціям, визнавати супутньою продукцією. Оцінка супутньої продукції здійснюється за справедливою вартістю (ціною можливої реалізації), супутня продукція класифікується як готова продукція.

На кінець звітного періоду запаси становили:

                                            31-12-2022              31-12-2021

                                            тис. грн.                тис. грн.   

Сировина і матеріали                         4884                      5492

Паливо                                        136                       289

Запасні частини                               306                       340

Готова продукція                              10824                     5330

Товари                                        60                        128

Інші                                          29                        52

Всього:                                       16239                     11631

Рекультивація  порушених земель є невід"ємною частиною технологічного процесу на кар"єрах підприємства. Вона здійснюється згідно робочих проєктів землеустрою щодо  рекультивації порушених земель родовища гранітів "Крута Слобода" , які  розроблені у 2017 році ПП "Базальт"

Згідно Технічних умов на рекультивацію проєкти  пройшли експертизу та отримали висновки Державного управління навколишнього природного середовища в Рівненській області. Цільове призначення рекультивованих кар"єрів -водоймище технічної води. Проведення робіт по рекультивації постане: на першому етапі має бути проведена технічна рекультивація (часткова засипка  відробленого простору та підсипка бортів розривними породами), на другому- біологічна рекультивація (створення лісових насаджень, які будуть виконувати функцію захисту навколишнього середовища та інженерних об"єктів ( водоймище технічної води ) від негативного впливу природних та антропогенних факторів). Згідно   Робочих проєктів закінчення виконання робіт  з гірничотехнічної рекультивації земель, порушених гірничими роботами кар"єру , починаються в експлуатаційний період. Закулючний період гірничотехнічної рекультивації земель починається з моменту закінчення роботи кар"єру і триває 3 роки.

В даний час  на кар"єрах підприємства проводиться комплекс робіт по технічній рекультивації порушених земель : засипка дна відпрацьованої частини кар"єрів та підсипка бортів. Після засипки  проводиться планування засипаної площі бульдозером. Відмітка засипки  164 м, що дає  можливість  росту лісових  культур  (сосна, береза). Виложення відпрацьованих  бортів кар"єрів виконується з ухилом 1:3, що дозволить в майбутньому використовувати  їх під посадку  лісових культур  до відмітки до відмітки  рівня води (1,62 м) .

На ділянках,  які відпрацьовані і де проводиться технічна рекультивація, згідно  виробничого  процесу підприємства, проходить дорога для технологічного транспорту, водовідлив з водовідводом відкачаної з кар"єрів води.

 Резерв на покриття витрат на рекультивацію не створювався, витрати визнаються поступово по мірі здійснення. До складу витрат відноситься пальне, використане бульдозером, заробітна плата водія. Витрати формуються поступово, різких змін у витратах в останні роки функціонування кар'єру  не буде, тому, що роботи здійснюються постійно.

 На заключні роботи прийнято рішення сформувати резерв в сумі 1 000 000,00 грн. , який буде формуватись протягом дії спецдозволу на користування надрами та буде використаний протягом трьох років після закриття родовища.

Компанія визнає дохід, коли (або у міру того, як) вона задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обіцяний товар або послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом.

Контроль над активом означає здатність керувати використанням активу та отримувати практично всю решту вигід від нього. Контроль включає в себе спроможність заборонити іншим суб'єктам господарювання керувати використанням активу та отримувати вигоди від нього. Вигоди від активу - це потенційні грошові потоки (надходження грошових коштів або економія грошових коштів, які вибувають), які можуть бути отримані безпосередньо чи опосередковано.

Визнання доходу за договорами з клієнтами проходить за наступною моделлю із п'яти кроків:

- Крок 1: Ідентифікація договору;

- Крок 2: Ідентифікація зобов'язань, що підлягають виконанню в рамках договору;

- Крок 3: Визначення ціни операції;

- Крок 4: Розподіл ціни операції на зобов'язання, що підлягають виконанню;

- Крок 5: Визнання виручки.

Дохід за звітний період розкрито у розрізі сегментів, а саме юридичні та фізичні особи.

Виплати щорічних відпусток визнаються зобов'язанням через створення забезпечення.

З метою рівномірного включення до собівартості продукції (робіт, послуг) витрат на оплату щорічних відпусток структурні підрозділи Підприємства створюють резерв на забезпечення виплати відпусток працівникам. Такий резерв створюється щомісяця як добуток кількості днів невикористаної відпуски та середньої заробітної плати, розрахованої згідно законодавства.

У бухгалтерському обліку на суму створеного резерву робиться запис по дебету рахунка 23 "Виробництво", 91 "Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут" та ін., кредиту рахунка 471 "3абезпечення виплат відпусток". Нарахована заробітна плата відноситься на зменшення раніше створеного резерву записом по дебету рахунка 471 у кореспонденції з кредитом рахунка 661 "Розрахунки за заробітною платою". Сальдо (кредитове) рахунка 471 включає залишок невикористаного на кінець року резерву.

На кінець року проводиться інвентаризація резерву на оплату відпусток працівникам. З цією метою відділом кадрів складається список з зазначенням прізвища кожного працівника, кількість днів невикористаної на 1 січня наступного року відпустки. Зайво нарахована сума резерву сторнується, а на суму, якої не вистачає, робиться донарахування.

Поточні забезпечення на створення резерву відпусток працівників станом на 31.12.2022 року становить 600, тис. грн.

Поточний податок на прибуток розраховується відповідно до вимог чинного податкового законодавства та визначається на підставі фінансових результатів, відображених в бухгалтерському обліку і змінених на деякі коригування, необхідні для цілей оподаткування. Поточні податкові активи та зобов'язання за поточний і попередній періоди оцінюються в сумі, обчисленій до сплати податковим органам (відшкодуванню від податкових органів). Нарахування поточного податку на прибуток здійснюється на основі податкових ставок (та податкового законодавства), які набули або фактично набули чинності на звітну дату. Починаючи з 1 січня 2014 р. ставка податку на прибуток в Україні становить 18%.

Базовий розмір прибутку на одну акцію розрахований шляхом ділення чистого прибутку за період, який підлягає розподілу між власниками звичайних акцій (прибуток за період мінус дивіденди, виплачені на привілейовані акції), на середньозважену кількість звичайних акцій, які перебували в обігу.

Станом на 31 грудня 2022 та 31 грудня 2021 рр статутний капітал Товариства становить 848021,00   грн., розділений на  3392084 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.