Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Повна назва :   Приватне  акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"

   Скорочена назва:   ПрАТ "Томашгородський щебеневий  завод"

   Місцезнаходження : 34240, Рівненська обл., Рокитнівський  р-н, смт  Томашгород, вул Поліська 7 .

   Свідоцтво про державну реєстрацію серія АОО № 232561, номер запису в Єдиному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 16031050008000127, дата реєстрації  24.09.1998  р.

    Код ЄДРПОУ 01003414

    Основні види діяльності :

- добування  декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю,

- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами,

- добування піску, гравію, глини і каоліну.

      Основнi види продукцiї: фракцiї 5х20мм, 31,5х50мм, 0хЗ1,5мм, а також 8х11, 4х8, 11х16мм., пiдприємство миє вiдсiвi i це дає змогу мати додаткову фракцiю щебеню 2х5мм, а також митий вiдсiв фр. 0х2мм.В зв"зку з реконструкцiєю лiнiї по виробництву продукцiї пiдприємство мало змогу збiльшити види продукцiї на фракцiю 5х10мм,10х10мм,0х50/0х70/мм.Також на замовлення покупця робимо змiшанi фракцiї щебеню.

Обсяг виробленої продукцiї у 2020 роцi склав в натуральному виразi - 508,6 тис.тн., а в грошовому - 68428,0 тис.грн. Цiни середньореалiзацiйнi протягом року 135-180 грн.; Сума експорту в загальному обсязi продажiв склала 10498,5 тис.грн, що становить 14,5% вiд всього обсягу.

3агальна сума виручки вiд продажу в натуральному виразi - 494,3 тис.тн., а в грошовому 72403,6 тис. грн.

Основними покупцями щебеневої продукцiї є: Прат"Луцькавтодор", Т3ОВ"Енкибуд", Т3ОВ"Автострада", ТзОВ "ТМК-Компанiя ", ТзОВ"Солар Трейд Плюс", ППН "Гран-Iнвест", "GRАNКRUSZ" (Польща). Реалiзацiя збiльшується в лiтнiй перiод. Основнi проблеми в транспортi залiзницi, у вiдсутностi вагонiв, а також у тому,що часто збiльшуються послуги по транспортуванню готової продукцiї, вiдсутностi фiнансування дорожнiх органiзацiй державою.

Пiдприємство планує вiдвантажувати продукцiю в республiку Литва, для цьго зробленi вiдповiднi європейськi сертифiкати на щебеневу продукцiю. В гiрничому цеху поставлено дробарку для нової фракцiї.

Основними конкурентами є КНК"ТЕХНОБУД", Вирiвський кар'єр, Селищанський щебеневий завод.

Основними постачальниками товарiв, запчастин, електроенергiї,вибухових робiт є ТОВ"Сервiсенерго", ТзОВ"Горпостач", ТОВ "Продмаркетпром",ДП "Стiлвок", ПП"Ремтимпостач", ПП"Укрпалетсистем", ПрАТ"Рiвнеобленерго", ТОВ "РОЕК", ПП "Гранрозробка". 

Емiтент планує продовжувати здiйснювати свою господарську дiяльнiсть у сферi виробництва фракцiйного щебеню.

Основними прiоритетами дiяльностi пiдприємства на наступнi роки є збiльшення потужностей, нарiзка горизонтiв в кар'єрi, якiсна гiрнича маса.Основними прiорiтетами дiяльностi пiдприємства на наступнi роки є збiльшення потужностей, якiсна гiрнича маса, нарiзка нового горизонта в кар'єрi.В зв'язку з нестабiльнiстю фiнансової ситуацiї в Українi, вiдсутнiстю коштiв у шляхо-будiвельних органiзацiй та рухомого складу залiзницi планувати picт обсягiв виробництва i реалiзацiї продукцiї неможливо.

Орган управління

Виконавчий орган - директор

 Одноособовий орган Шевчук Андрiй Валерiйович -

директор

 Наглядова рада Колегiальний орган, комiтетiв в

складi наглядової ради не створено

 Ольховий Юрiй Васильович - Голова Наглядової ради;

Хiлуха Валерiй Анатолiйович - член Наглядової ради;

Сльозко Вiктор Михайлович - член Наглядової ради

 Персональний склад наглядової ради

Ольховий Юрiй Васильович - залежний член наглядової ради

 До компетенцiї Наглядової ради Товариства належить вирiшення питань,передбачених законом, Статутом

Товариства, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами:

пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадкiв скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до статуту

товариства та у випадках, встановлених законом; обрання та припинення повноважень Директора; затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; обрання та припинення повноважень голови i членiв Наглядової ради Товариства; обрання аудитора Товариства та

визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

визначення дати складення перелiку осiб,якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку встановленого законодавством;визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до законодавства;

Хiлуха Валерiй Анатолiйович - залежний член наглядової ради

До компетенцiї Наглядової ради Товариства належить вирiшення питань,передбачених законом, Статутом

Товариства, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами:

пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадкiв скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до статуту

товариства та у випадках, встановлених законом; обрання та припинення повноважень Директора; затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; обрання та припинення повноважень голови i членiв Наглядової ради Товариства; обрання аудитора Товариства та

визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

визначення дати складення перелiку осiб,якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку встановленого законодавством;визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до законодавства;

Сльозко Вiктор Михайлович - залежний член наглядової ради

До компетенцiї Наглядової ради Товариства належить вирiшення питань,передбачених законом, Статутом

Товариства, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами:

пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадкiв скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до статуту

товариства та у випадках, встановлених законом; обрання та припинення повноважень Директора; затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; обрання та припинення повноважень голови i членiв Наглядової ради Товариства; обрання аудитора Товариства та

визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

визначення дати складення перелiку осiб,якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку встановленого законодавством;визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до законодавства;

 Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

No з/п Посада Прізвище, ім'я, по

батькові

Рік

народження Освіта

Стаж

роботи

(років)

Найменування

підприємства,

ідентифікаційний код юридичної особи та

посада, яку займав

Дата набуття

повноважень

та термін, на

який обрано

(призначено)

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Директор

Шевчук Андрiй

Валерiйович 1987 Вища 10 ППНII "ГРАН-IНВЕСТ",

31788549, Механiк

03.09.2020, 1

рiк Опис:

Здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю товариства у вiдповiдностi до Статуту та посадової iнструкцiї. На засiданнi Наглядової ради

(Протокол вiд 01.09.2020 року) було прийняте рiшення про обрання Шевчука Андрiя Валерiйовича на посаду директора з 03.09.2020 року

термiном на 1 рiк. Шевчук А.В. акцiями емiтента не володiє. Винагороди, в т.ч. в натуральнiй формi не виплачувались. Непогашеної

судимостi за посадовi та корисливi злочини не має. Загальний стаж роботи 10 рокiв. Останнi 5 рокiв обiймав посади: механiк. Посад на

iнших пiдприємствах не обiймає.

2

Голова наглядової

ради

Ольховий Юрiй

Васильович 1955 Вища 48

ПАТ "Томашгородський

щебеневий завод",

01003414, Генеральний

директор

29.04.2019, 3

роки

Опис:

Виконує свої обов'язки згiдно з Статутом товариства. Ольховий Юрiй Васильович є акцiонером Товариства, володiє 91,34% вiд загальної

кiлькостi акцiй товариства. Винагороди, у т.ч. в натуральнiй формi не отримує. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини

посадова особа не має. Загальний стаж роботи 48 рокiв. Посади за останнi 5 рокiв: президента. Посади на iнших пiдприємствах: президент

ТОВ "ЛАД", код ЄДРПОУ 33731798 (43000, Волинська обл., м.Луцьк, пров.Дорожний, 4)

3

Член наглядової

ради

Сльозко Вiктор

Михайлович 1970 Вища 29

ПрАТ "Луцькавтодор",

13349767, Начальник

РММ

29.04.2019, 3

роки

Опис:

Виконує свої обов'язки згiдно з Статутом товариства. Слоьзко Вiктор Михайлович володiє акцiями у кiлькостi 0.01241% вiд загальної

кiлькостi акуцiй Товариства. Винагороди, у т.ч. в натуральнiй формi не отримує. Непогашеної судимостi за посадовi та корисливi злочини

не має. Стаж роботи 29 рокiв. Останнi 5 рокiв обiймав посади: начальник РММ. Посади на iнших пiдприємствах: начальник РММ ТОВ

"Луцькавтодор-Сервiс" Код ЄДРПОУ 2325156, (43000, м.Луцьк, вул. Дубнiвська, буд. 66.)

4

Член наглядової

ради

Хiлуха Валерiй

Анатолiйович 1964 Середня

спецiальна

40

ТзОВ "Луцькавтодор-

сервiс", 23251561,

Директор

29.04.2019, 3

роки

Опис:

Виконує свої обов'язки згiдно з Статутом товариства. Хiлуха Валерiй Анатолiйович володiє акцiями товариства у кiлькостi 0,0124% вiд

загальної кiлькостi акцiй товариства. Винагороди, у т.ч. в натуральнiй формi не отримує. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi

злочини посадова особа не має. Стаж роботи 40 рокiв. Останнi 5 рокiв обiймав посади: директор. Посади на iнших пiдприємствах:

директор ТОВ "Корпорацiя ЛАД", код ЄДРПОУ 32269575 (43010, м. Луцьк, вул. Дубнiвська, 66).

ПрАТ Ярiвський гранiтний

5

Головний бухгалтер Мартинюк Любов

Павлiвна

1957 Середня

спецiальна

45 кар'єр, 05470710,

Головний бухгалтер

20.06.2000,

необмежений

Опис:

Виконує свої обов'язки згiдно з посадовою iнструкцiєю. Посадова особа обiймала свою посаду протягом всього звiтного перiоду. Мартинюк

Л.П. акцiями емiтента не володiє. Винагороди, у т.ч. в натуральнiй формi не отримує. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi

злочини посадова особа не має. Стаж роботи 45 роки. Останнi 5 рокiв обiймала посади: головний бухгалтер ПрАТ "Томашгородський

щебеневий завод" Посади на iнших пiдприємствах не обiймає.

Найбiльш iстотно на дiяльнiсть Товариства впливають наступнi проблеми:

- економiчна, полiтична, та фiнансова криза в країнi, в зв'язку з якою падає платоспроможнiсть населення та пiдприємств; На коливаннi курса валют при експортi щебеневої продукцiї пiдприємство втратило 1243 тис.грн.Надану суму зменшився прибуток пiдприємства.,а одже держава не доотримала 224 тис. податку на прибуток вiд приматних пiдприємств. Тоб то вiд нас.

- недосконалiсть законодавчої бази та системи оподаткування;

- значний знос основних засобiв, велике податкове навантаження, вiдсутнiсть рухомого складу залiзницi для реалiзацiї продукцiї, часте збiльшення вартостi  залiзничного тарифу. та iншi.

Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень висока.

Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок власних коштiв. Робочого капiталу достатньо для поточних потреб, фахiвцi емiтента не проводили оцiнки шляхiв покращення лiквiдностi.

Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариства змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi штрафи. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

Нестабiльнiсть на ринку України

Враховуючи економiчне, полiтичне становище України, проведення АТО, падiння економiчної,дiлової активностi в галузях економiки, зокрема, будiвельнiй, зростання цiн на енергоносiї, матерiали, що використовуються в виготовленнi продукцiї, втрату покупцiв з регiонiв проведення АТО, можуть виникнути об’єктивнi обставини, що вплинуть на здатнiсть Товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, проводити розрахунки з робiтниками, постачальниками, бюджетом тощо.

Незважаючи на можливе вживання стабiлiзацiйних заходiв українським урядом, на дату затвердження даної фiнансової звiтностi стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i, як наслiдок, iснує ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi.

Економiчне середовище

Товариства здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть Товариства сплачувати заборгованостi згiдно зi строками погашення.

Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.

Полiтичнi та макроекономiчнi ризики:

- ПОДАТКОВЕ НАВАНТАЖЕННЯ:

Цей фактор є притаманним для Товариства. Зростання податкового навантаження може привести до змiни фiнансових результатiв дiяльностi емiтента, зокрема зменшення чистого прибутку. Основним нормативним документом, що регламентує дiяльнiсть емiтента у податковому просторi, є Податковий Кодекс України. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- НЕВИЗНАЧЕНIСТЬ РЕГУЛЯТОРНОГО СЕРЕДОВИЩА ДЛЯ ДIЯЛЬНОСТI:

У зв'язку iз достатнiм рiвнем регуляторного упорядкування дiяльностi Товариства, зазначений ризик є значним. Несвоєчасна пiдготовка роз'яснювальних документiв з окремих питань при прийняттi нових законiв щодо господарської дiяльностi суб'єктiв господарювання призводить до невизначеностi регуляторного середовища. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ПОЛIТИЧНА НЕСТАБIЛЬНIСТЬ:

Товариство є мало залежним вiд полiтичної нестабiльностi, а тому зазначений ризик є незначним. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- РЕЦЕСIЯ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ТЕМПIВ ЕКОНОМIЧНОГО РОЗВИТКУ:

Зниження темпiв економiчного розвитку приведе в першу чергу до зменшення обсягiв виробництва, що матиме наслiдком зменшення доходiв Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ЗРОСТАННЯ IНФЛЯЦIЇ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ВПЕВНЕНОСТI СПОЖИВАЧIВ У МАЙБУТНЬОМУ:

Зазначений ризик є незначним. У фiнансовий план витрати складаються з урахуванням коефiцiєнтiв iнфляцiї. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- НЕЕФЕКТИВНА СУДОВА СИСТЕМА:

До таких ризикiв вiдноситься:

- суб'єктивне оцiнювання судом доказiв по справi.

- неоднозначне трактування судами рiзних iнстанцiй норм матерiального права та порушення норм процесуального права.

- змiна судової практики.

Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ОБМЕЖЕННЯ НА ВАЛЮТНI ОПЕРАЦIЇ:

Вплив валютного ризику на Товариство обмежений, так як Товариство здiйснює продаж i несе витрати в нацiональнiй валютi. Валютний ризик виникає переважно вiдносно боргових зобов'язань. Даний ризик, як й усi iншi фiнансовi ризики, управляється централiзовано й пiдлягає пильному монiторингу з боку топ-менеджменту Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

 Iнформацiю стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками (за наявностi).

Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариства змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi штрафи. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

Нестабiльнiсть на ринку України

Враховуючи економiчне, полiтичне становище України, проведення АТО, падiння економiчної,дiлової активностi в галузях економiки, зокрема, будiвельнiй, зростання цiн на енергоносiї, матерiали, що використовуються в виготовленнi продукцiї, втрату покупцiв з регiонiв проведення АТО, можуть виникнути об’єктивнi обставини, що вплинуть на здатнiсть Товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, проводити розрахунки з робiтниками, постачальниками, бюджетом тощо.

Незважаючи на можливе вживання стабiлiзацiйних заходiв українським урядом, на дату затвердження даної фiнансової звiтностi стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i, як наслiдок, iснує ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi.

Економiчне середовище

Товариства здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть Товариства сплачувати заборгованостi згiдно зi строками погашення.

Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.

Емiтент планує продовжувати здiйснювати свою господарську дiяльнiсть у сферi виробництва фракцiйного щебеню.

Основними прiоритетами дiяльностi пiдприємства на наступнi роки є збiльшення потужностей, нарiзка горизонтiв в кар'єрi, якiсна гiрнича

маса.

 Інформація про кодекс корпоративного управління

Товариство в своїй діяльності  керується власним кодексом корпоративного управління.

Відповідно до вимог чинного законодавства України, Товариство зобов’язане мати власний кодекс корпоративного управління. Ст.33 Закону України "Про акціонерні товариства" питання затвердження принципів (кодексу) корпоративного управління товариства віднесено до виключної компетенції загальних зборів акціонерів. Загальними зборами акціонерів  від 26.04.2017 р. кодекс корпоративного управління  затверджувався.

 Інформація щодо відхилень від положень кодексу корпоративного управління

Інформація щодо відхилень від положень кодексу корпоративного управління не було.

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Кодекс корпоративного управління ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

"ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД" (надалі - Кодекс) є документом, який визначає і

закріплює основні принципи та стандарти корпоративного управління ПРИВАТНОГО

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД" (надалі -

Товариство), принципи захисту інтересів акціонерів та інших зацікавлених осіб, принципи

прозорості прийняття рішень, відповідальності керівників Товариства та інформаційної

відкритості.

1.2. Визнаючи важливість підтримки високих стандартів корпоративного управління та ділової

етики для успішного ведення бізнесу та забезпечення прав акціонерів, Товариство приймає на себе

зобов’язання слідувати принципам корпоративного управління, що викладені в цьому Кодексі.

1.3. Положення цього Кодексу відповідають міжнародно-визнаним стандартам, що припускають

як безумовне дотримання вимог законодавства, так і дотримання стандартів передової практики

корпоративного управління та етичних норм. Цей Кодекс розроблений відповідно до Конституції

України, Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Законів України "Про

акціонерні товариства", "Про цінні папери та фондовий ринок", "Про депозитарну систему

України", "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Рекомендацій з

найкращої практики корпоративного управління для акціонерних Товариств України та Принципів

корпоративного управління України, що прийняті Національною комісією з цінних паперів та

фондового ринку для впровадження передової практики корпоративного управління в українських

акціонерних Товариствах, інших законів, нормативно-правових актів Національної комісії з

цінних паперів та фондового ринку (далі - законодавство України), а також Статуту Товариства.

1.4. Цей Кодекс є сукупністю добровільно прийнятих зобов'язань, заснованих на збалансованому

врахуванні інтересів акціонерів Товариства та інших зацікавлених осіб, а також органів

управління та контролю Товариства.

1.5. Цей Кодекс набуває чинності з моменту його затвердження Загальними зборами акціонерів

Товариства (надалі - Загальні збори).

1.6. Для цілей цього Кодексу під корпоративним управлінням мається на увазі система правил,

відповідно до яких регулюються взаємини між Товариством, його органами управління та

контролю, акціонерами Товариства та іншими зацікавленими особами.

1.7. Товариство приймає на себе зобов'язання керуватися в своїй діяльності принципами, що

лежать в основі системи корпоративного управління Товариством, а саме:

- рівне ставлення до акціонерів Товариства;

- дотримання прав та інтересів акціонерів та клієнтів Товариства, закріплених нормами та

вимогами чинного законодавства;

- підтримка ефективної системи внутрішнього контролю та аудиту Товариства;

- ефективний контроль за менеджментом Товариства з боку виконавчого органу Товариства;

- підзвітність виконавчого органу Товариства перед Наглядовою радою та Загальними зборами;

- ефективна взаємодія із співробітниками Товариства у вирішенні соціальних питань і

забезпечення необхідних умов праці;

- визнання передбачених законом прав зацікавлених осіб;

- заохочення активної співпраці між Товариством і зацікавленими особами в забезпеченні

фінансової стійкості Товариства, його розвитку та створенні робочих місць;

- забезпечення інформаційної та фінансової прозорості Товариства;

- дотримання етичних норм ділової поведінки;

- дотримання усіх норм діючого законодавства та внутрішніх нормативних актів Товариства;

- дотримання принципу нейтральності щодо фінансово-промислових груп, державних органів,

політичних партій та об’єднань.

1.8. Пріоритетом корпоративної поведінки Товариства є повага до прав та законних інтересів

акціонерів, працівників, клієнтів, контрагентів та інших осіб, що зацікавлені у діяльності

Товариства, відкритість Товариства, а також забезпечення ефективної діяльності, фінансової

стабільності та прибутковості Товариства.

1.9. Основи ефективної діяльності та інвестиційної привабливості Товариства базуються на довірі

між усіма акціонерами та іншими учасниками корпоративних взаємовідносин.

1.10. Товариство докладає усіх зусиль для максимального задоволення потреб акціонерів та

інвесторів Товариства та налагодження взаємовідносин між ними й Товариством, для досягнення

стратегічних цілей Товариства.

1.11. Товариство в своїй діяльності керується наступними принципами:

- діяти у відповідності до чинного законодавства України та визнаної міжнародної практики

добросовісного управління з метою забезпечення максимального захисту акціонерів та інвесторів

Товариства від будь-яких впливів, дій та інших чинників, які можуть призвести до обмеження їх

прав та інтересів;

- максимальне забезпечення участі стратегічних інвесторів у бізнесі Товариства;

- сприяння участі міноритарних акціонерів в управлінні Товариством та захисті їх прав.

2. МЕТА ДІЯЛЬНОСТІ ТОВАРИСТВА

2.1. Метою Товариства є здійснення підприємницької та інших видів діяльності для забезпечення

суспільних та особистих потреб у відповідності з предметом діяльності, отримання доходу та

реалізації на його основі соціальних і економічних інтересів акціонерів Товариства, в тому числі

отримання прибутку, його розподілу і виплати дивідендів акціонерам при прийнятті відповідного

рішення Загальними зборами.

2.2. Товариство забезпечує інвестиційну привабливість емітованих ним акцій протягом усього

періоду своєї діяльності. Для цього Товариство докладає зусиль для збільшення власного капіталу,

налагодження ефективних відносини із заінтересованими особами.

2.3. Для досягнення мети та місії Товариства його органи здійснюють управління таким чином,

щоб забезпечити як розвиток Товариства в цілому, так і реалізацію права кожного акціонера на

отримання доходу. Поряд з цим Товариство здійснює свою діяльність відповідно до правил

ділової етики та враховуючи інтереси суспільства в цілому.

 Кодекс корпоративного управлiння, нову редакцiю якого затверджено рiшенням загальних зборiв акцiонерiв 26.04.2017р., оприлюднений на сторiнцi http://www.tomash.pat.ua/documents/polozhennya?doc=55733

6. ВНУТРІШНІЙ КОНТРОЛЬ ТА АУДИТ

6.1. Товариство усвідомлює, що розраховувати на довіру інвесторів та акціонерів на надходження

зовнішнього фінансування можна тільки за умови запровадження належної системи контролю за

його діяльністю. Тільки наявність такої системи дозволяє інвесторам та акціонерам бути

впевненими у тому, що їх інвестиції раціонально використовуються, спрямовуються на розвиток

Товариства та надійно захищені від можливих зловживань.

6.2. З метою захисту прав та законних інтересів акціонерів та інвесторів Товариство докладає

максимальних зусиль щодо забезпечення комплексного, незалежного, об'єктивного та

професійного контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства.

6.3. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснюється як через

залучення незалежного зовнішнього аудитора (аудиторської фірми), так і через механізм

внутрішнього контролю.

6.4. Товариство проводить незалежний зовнішній аудит шляхом залучення аудиторських

компаній, які мають право на проведення аудиторської діяльності відповідно до чинного

законодавства України.

6.5. Зовнішній аудитор обирається Наглядовою радою Товариства.

6.6. Здійснення зовнішнього аудиту Товариства є обов’язковою процедурою для підтвердження

достовірності та повноти річного балансу та фінансової звітності Товариства. З метою

забезпечення належної якості та об'єктивності аудиторська перевірка проводитися згідно з

міжнародними стандартами аудиту.

6.7. Особи, які здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства, є

незалежними від впливу членів органів управління Товариства, власників значних пакетів акцій,

інших осіб, які можуть бути зацікавленими у результатах контролю. Крім того, Товариство

забезпечує проведення фінансово-господарського контролю за його діяльністю сумлінними у

підході до виконання своїх обов'язків особами, позбавленими упередженості та суб'єктивного

ставлення. Також гарантією якісного контролю за фінансово-господарською діяльністю

Товариства є професійна компетентність осіб, які його здійснюють.

6.8. Товариство приділяє важливу увагу питанням впровадження і додержання вимог міжнародних

стандартів у різних сферах своєї діяльності.

ПРАВА АКЦІОНЕРІВ ТА ЇХ ДОТРИМАННЯ

4.1. Особи, які набули право власності на акції Товариства, набувають статусу акціонерів

Товариства.

4.2. Товариство забезпечує захист прав, законних інтересів акціонерів Товариства та рівне

ставлення до всіх акціонерів Товариства незалежно від:

- статусу акціонера: резидент або нерезидент України, юридична або фізична особа;

- кількості акцій, якими володіє акціонер;

- інших факторів.

4.3. Товариство сприяє реалізації та захисту прав і законних інтересів акціонерів Товариства,

зокрема:

- управління Товариством через участь та голосування на Загальних зборах. Перелік повноважень

Загальних зборів, у тому числі тих, що належать до виключної компетенції Загальних зборів,

встановлений у Статуті Товариства. Порядок підготовки, скликання та проведення Загальних

зборів регулюється законодавством України, Статутом Товариства та внутрішніми положеннями

Товариства, зокрема, Положенням "Про Загальні збори ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО

ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД";

- отримання частини прибутку Товариства у вигляді дивідендів, в розмірі, пропорційному

належній акціонеру кількості акцій. Порядок нарахування та сплати дивідендів обумовлений

Статутом Товариства та внутрішніми положеннями Товариства;

- своєчасне отримання повної та достовірної інформації про фінансово-господарський стан

Товариства та результати його діяльності, суттєві факти, що впливають або можуть впливати на

вартість цінних паперів та (або) розмір доходу за ними, про випуск Товариством цінних паперів,

тощо. Порядок надання інформації про Товариство та перелік документів до яких акціонер

Товариства має доступ, обумовлений Статутом Товариства та внутрішніми положеннями

Товариства;

- вільне розпорядження акціями Товариства. Порядок випуску та обігу акцій Товариства

визначається чинним законодавством та Статутом Товариства;

- у випадках передбачених законодавством, право вимагати обов'язкового викупу Товариством

акцій у акціонерів, які голосували "проти" певних прийнятих Загальними зборами рішень.

4.4. Товариство забезпечує рівне ставлення до всіх акціонерів власників однієї категорії акцій:

- кожна випущена Товариством проста акція надає її власнику однаковий обсяг прав;

- на кожну випущену Товариством акцію однієї категорії виплачується однаковий розмір

дивідендів. Не допускається в рамках однієї категорії акцій встановлення переваг для отримання

дивідендів різними групами акціонерів. Акціонер Товариства власник привілейованих акцій має

переважне право на отримання дивідендів, а також на пріоритетну участь у розподілі майна

Товариства у разі його ліквідації;

- усім акціонерам надаються рівні права та можливості щодо доступу до інформації, пов’язаної з

діяльністю Товариства, відповідно до внутрішніх положень Товариства.

- інші права акціонерів Товариства визначені у Статуті Товариства.

4.5. У разі здійснення додаткового випуску акцій Товариства забезпечує рівне переважне право

всіх акціонерів придбати додатково випущені акції у кількості, пропорційній їх існуючій частці у

Статутному капіталі Товариства на дату прийняття рішення про додатковий випуск акцій

Товариства.

4.6. Товариство очікує від усіх власників акцій та їх довірених осіб розсудливості та зваженості

під час реалізації прав акціонера, усвідомлення власної відповідальності перед іншими

акціонерами, Товариством, менеджментом та іншими заінтересованими особами.

4.7. Товариство буде послідовно застосовувати адекватні заходи, спрямовані на запобігання

зловживанням акціонерами своїми правами, протиправному використанню ними інсайдерської

інформації та здійснення інших дій, що загрожують стабільності, прибутковості та зростанню

активів Товариства.

5.1 Вищим органом управління Товариства є Загальні збори, до компетенції яких належить вирішення основних питань діяльності Товариства, що закріплені у Статуті Товариства.

5.2. Акціонери Товариства разом і кожен окремо захищають інтереси Товариства, активно використовуючи свої повноваження на Загальних зборах.

5.3. Акціонери Товариства вживають усіх необхідних заходів для гарантування того, щоб:

- структура власності Товариства не перешкоджала корпоративному управлінню на належному рівні;

- лише компетентні та надійні особи, які можуть привнести власний досвід на користь Товариства, були обрані членами Наглядової ради.

5.4. Акціонери під час прийняття власних рішень враховують насамперед інтереси Товариства.

5.5. Порядок підготовки та проведення Загальних зборів регламентується чинним законодавством України, Статутом Товариства та Положенням "Про Загальні збори ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД".

5.6. Порядок підготовки та проведення Загальних зборів забезпечує однакове ставлення до всіх акціонерів.

5.7. Етапи скликання та підготовки Загальних зборів мають забезпечувати акціонерам можливість належним чином підготуватися до участі у них, отримати повну та достовірну інформацію про діяльність Товариства та прийняти виважені рішення з питань порядку денного.

5.8. Інформація, що стосується Загальних зборів, має бути оприлюднена у відповідності до чинного законодавства, в тому числі розкрита на власній веб-сторінці Товариства у інформаційній мережі Інтернет.

5.9. Порядок реєстрації учасників Загальних зборів, проведення та підведення підсумків Загальних зборів здійснюється відповідно до чинного законодавства.

5.10. Загальні збори обирають Наглядову раду, яка захищає права та представляє інтереси акціонерів Товариства і в межах компетенції, визначеної законодавством, Статутом Товариства та Положенням "Про Наглядову раду ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД" контролює та регулює діяльність виконавчого органу. Умови роботи, повноваження та заходи заохочування членів Наглядової ради визначені Статутом та Положенням "Про Наглядову раду ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД", яке затверджується Загальними зборами.

5.1. Вищим органом управління Товариства є Загальні збори, до компетенції яких належить вирішення основних питань діяльності Товариства, що закріплені у Статуті Товариства.

5.2. Акціонери Товариства разом і кожен окремо захищають інтереси Товариства, активно використовуючи свої повноваження на Загальних зборах.

5.3. Акціонери Товариства вживають усіх необхідних заходів для гарантування того, щоб:

- структура власності Товариства не перешкоджала корпоративному управлінню на належному рівні;

- лише компетентні та надійні особи, які можуть привнести власний досвід на користь Товариства, були обрані членами Наглядової ради.

5.4. Акціонери під час прийняття власних рішень враховують насамперед інтереси Товариства.

5.5. Порядок підготовки та проведення Загальних зборів регламентується чинним законодавством України, Статутом Товариства та Положенням "Про Загальні збори ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД".

5.6. Порядок підготовки та проведення Загальних зборів забезпечує однакове ставлення до всіх акціонерів.

5.7. Етапи скликання та підготовки Загальних зборів мають забезпечувати акціонерам можливість належним чином підготуватися до участі у них, отримати повну та достовірну інформацію про діяльність Товариства та прийняти виважені рішення з питань порядку денного.

5.8. Інформація, що стосується Загальних зборів, має бути оприлюднена у відповідності до чинного законодавства, в тому числі розкрита на власній веб-сторінці Товариства у інформаційній мережі Інтернет.

5.9. Порядок реєстрації учасників Загальних зборів, проведення та підведення підсумків Загальних зборів здійснюється відповідно до чинного законодавства

Вид загальних зборів річні позачергові

X

Дата проведення 23.04.2020

Кворум зборів 97,5936

Опис Порядок денний:

1.Про обрання лiчильної комiсiї Загальних зборiв Товариства.

2.Про обрання Голови Загальних зборiв Товариства.

3. Про обрання Секретаря Загальних зборiв Товариства.

4. Про затвердження регламенту Загальних зборiв Товариства.

5. Про звiт Наглядової ради Товариства про дiяльнiсть за 2019 рiк.

6.Про звiт Виконавчого органу Товариства про дiяльнiсть за 2019 рiк.  

7.Про затвердження рiчного звiту Товариства за 2019 рiк.

8.Про порядок розподiлу прибутку (покриття збиткiв) Товариства за 2019 рiк.

9.Про прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiтiв Наглядової ради, виконавчого органу.

10. Про попереднє схвалення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом одного року з дня проведення Загальних зборiв.

Вирiшили:

1.Обрати лiчильну комiсiю у наступному складi:

Голова лiчильної комiсiї - Стрiлець Н.I.;

Член лiчильної комiсiї -  Козловець С.А.;

Член лiчильної комiсiї - Кушнiр О.В.

2.Затвердити Головою Зборiв: Кушнiр Ларису Леонiдiвну.

3.Затвердити секретарем Зборiв: Мартинюк Любов Павлiвну.

4.Затвердити Порядок проведення та регламент роботи загальних зборiв акцiонерiв в наступнiй редакцiї:

З усiх питань порядку денного, в т.ч. процедурних питань, рiшення приймається простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, що зареєструвались для участi у загальних зборах. Голосування з усiх питань порядку денного здiйснюється з використанням бюлетенiв для голосування. Форма та текст бюлетенiв затвердженi рiшенням Наглядової ради. Засвiдчення бюлетенiв для голосування здiйснюється в порядку передбаченому Статутом. Для проведення загальних зборiв акцiонерiв пропонується наступний регламент роботи: Час для виступу з доповiддю щодо питання порядку денного встановити 10 хв.; Виступи по обговоренню питання порядку денного проводиться за попереднiм подання заяв секретарю зборiв; Час виступу в дебатах по доповiдi встановити до 5 хв.

5.Звiт Наглядової ради Товариства за 2019 рiк затвердити.

6.Звiт виконавчого органу Товариства за 2019 рiк затвердити.

7.Рiчний фiнансовий звiт Товариства за 2019 рiк затвердити.

8.Направити отриманий Товариством у 2019 роцi прибуток на розвиток виробництва.

9.Роботу Наглядової ради та виконавчого органу визнати задовiльною.

10.Попередньо схвалити значнi правочини, якi можуть вчинятися Товариством протягом одного року з дня проведення Загальних зборiв. Щодо вчинення значних правочинiв, з приводу яких на момент проведення зборiв невiдомо чи будуть вчинятися Товариством протягом 2020 року вирiшили схвалити вчинення Товариством у 2020 роцi i до моменту проведення у 2021 роцi наступних загальних зборiв за рiшенням Наглядової ради (без попереднього схвалення iз загальними зборами) значних правочинiв: договорiв поставки, купiвлi-продажу, надання послуг, пiдряду, кредитних договорiв, договорiв позики, договорiв застави майна Товариства, договорiв поруки, договорiв майнової поруки (в тому числi майном Товариства), договорiв гарантiї, договорiв факторингу, договорiв уступки прав вимоги (цесiї), договорiв iпотеки (в тому числi стосовно нерухомого майна Товариства), що перевищують 25% вiд  вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складеної станом на 31.12.2019р. iз граничною сумою таких правочинiв не бiльше 500 000 000,00 (п'ятсот мiльйонiв) гривень.

Пропозицiї до перелiку питань порядку денного не надходили.

Позачерговi збори акцiонерiв не скликались та не проводились.

Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада

Голова наглядової ради Ольховий Юрiй Васильович 3 098 459 шт простих іменних акцій  91,343817% від загальної кількості  

Загальні збори обирають Наглядову раду, яка захищає права та представляє інтереси акціонерів Товариства і в межах компетенції, визначеної законодавством, Статутом Товариства та Положенням "Про Наглядову раду ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД" контролює та регулює діяльність виконавчого органу. Умови роботи, повноваження та заходи заохочування членів Наглядової ради визначені Статутом та Положенням "Про Наглядову раду ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД", яке затверджується Загальними зборами.

 Метою діяльності Наглядової ради є представництво інтересів та захист прав акціонерів, забезпечення ефективності їхніх інвестицій, сприяння реалізації статутних завдань Товариства, розробка стратегії, спрямованої на підвищення прибутковості та конкурентоспроможності Товариства.

 Наглядова рада Колегiальний орган,

 Ольховий Юрiй Васильович - Голова Наглядової ради;

Хiлуха Валерiй Анатолiйович - член Наглядової ради;

Сльозко Вiктор Михайлович - член Наглядової ради

Наглядова рада на підставі чинного законодавства України, Статуту Товариства, Положення "Про Наглядову раду ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД" та інших внутрішніх документів Товариства виконує наступні основні функції:

захист інтересів акціонерів, збереження і примноження вартості Товариства;

- організація виконання рішень Загальних зборів;

- вирішення питань, віднесених до компетенції Наглядової ради;

- оцінка політичних, фінансових та інших ризиків, що впливають на діяльність Товариства;

- оцінка результатів діяльності Товариства і його органів;

- здійснення нагляду за діяльністю Директора Товариства;

- забезпечення дотримання Товариством чинного законодавства та Статуту Товариства;

- забезпечення дотримання принципів корпоративного управління, прийнятих в Товаристві;

- визначення стратегічних напрямів діяльності Товариства, затвердження річних планів розвитку Товариства та здійснення стратегічного планування діяльності Товариства;

- визначення організаційної структури Товариства;

- схвалення річного фінансового плану і бюджету та нагляд за їх виконанням;

- забезпечення належних систем внутрішнього контролю та управління ризиками;

- визначення та схвалення заходів на випадок непередбачуваних обставин.

 Члени Наглядової ради мають чітко розуміти власну роль у корпоративному управлінні та бути здатними мати неупереджену думку про справи в Товаристві. Для того, щоб діяльність членів Наглядової ради була ефективною, вони повинні:

- розуміти та виконувати свою наглядову роль, усвідомлюючи основні профілі ризику в Товаристві;

- належним чином виконувати свої обов'язки щодо Товариства;

- визначити структуру Наглядової ради з урахуванням її кількості таким чином, щоб забезпечити ефективність її роботи;

- приділяти достатньо уваги та зусиль виконанню своїх обов'язків;

- не зупинятись у своєму розвитку та забезпечувати належний рівень експертних знань та компетентності;

- періодично оцінювати ефективність власної практики управління, управління конфліктами інтересів, виявлення недоліків і вжиття необхідних заходів з їх виправлення;

- працювати над підвищенням ефективності діяльності Товариства, розуміти нормативне середовище та з належною професійною ретельністю підходити до залучення і нагляду за роботою внутрішніх та зовнішніх аудиторів.

 Виконуючи функції нагляду та контролю за діяльністю виконавчого органу, Наглядова рада обирає, а за потреби припиняє (відкликає) повноваження Директора Товариства, дбаючи про те, щоб у Товаристві був відповідний план наступництва у вищому керівництві, перевіряє можливих наступників щодо необхідності в них необхідної кваліфікації та їх професійної придатності та спроможності управляти справами Товариства.

5.16. Наглядова рада здійснює нагляд за роботою виконавчого органу, виконуючи свій обов'язок і користуючись своїм правом запитувати та вимагати від Директора Товариства чітких пояснень, а також своєчасно отримувати достатньо інформації для оцінки якості його роботи.

5.17. Наглядова рада контролює ефективність механізмів фінансового операційного контролю. Вона має регулярно взаємодіяти з Директором Товариства для перегляду політики внутрішнього контролю.

5.18. Як представник акціонерів та інших заінтересованих сторін Наглядова рада затверджує політику розкриття інформації.

До компетенцiї Наглядової ради Товариства належить вирiшення питань, передбачених законом, цим Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами.

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:

затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства;

пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадкiв скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;  прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до статуту товариства та у випадках, встановлених законом;

прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;  прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законодавством; обрання та припинення повноважень Директора; затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди;

прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження директора;

 обрання та припинення повноважень голови i членiв Наглядової ради Товариства;

обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законодавством;

обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку встановленого законодавством;

 визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у загальних зборах вiдповiдно до законодавства;

 вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;

вирiшення питань, вiднесених законодавством до компетенцiї наглядової ради, у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

прийняття рiшення про вчинення значного правочину, про надання згоди на вчинення значного правочину або попереднє схвалення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна, робiт або послуг, що є предметом такого правочину, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства;

визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

надсилання в порядку, передбаченому законодавством, пропозицiй акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй;

В 2020 році проведені 5 засідань Наглядової ради:

- протокол  від 13 лютого 2020 р.;

- протокол від  24 лютого  2020 р.,

- протокол від 13 травня 2020 р.,

- протокол від 01 червня 2020 р.,

- протокол від 03 вересня 2020 р., .

В Товаристві створений одноособовий виконавчий орган - Директор, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства. Завдання Директора полягає у здійсненні управління та керівництва поточною діяльністю Товариства, що передбачає його відповідальність за реалізацію цілей, стратегії та політики Товариства.

5.24. Директор є підзвітним Загальним зборам і Наглядовій раді та організовує виконання їх рішень.

5.25. Директор діє від імені Товариства у межах, встановлених Статутом Товариства і чинним законодавством. У своїй діяльності Директор також керується Положенням "Про Виконавчий орган ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТОМАШГОРОДСЬКИЙ ЩЕБЕНЕВИЙ ЗАВОД".

5.26. Директор обирається Наглядовою радою з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність. Директором не може бути член Наглядової ради та інші особи, зазначені в Законі України "Про акціонерні товариства".

5.27. Наглядова рада вправі прийняти рішення щодо дострокового припинення (відкликання) повноважень Директора Товариства.

5.28. Директор реалізує свої повноваження та здійснює керівництво діяльністю Товариства одноособово, а також через створений ним апарат в межах організаційної структури, затвердженої Наглядовою радою.

5.29. Директор має право без довіреності діяти від імені Товариства в межах своєї компетенції, в тому числі представляти інтереси Товариства, вчиняти правочини від імені Товариства, видавати накази та давати розпорядження, обов'язкові для виконання всіма працівниками Товариства.

5.30. Директор в межах своєї компетенції реалізує свої повноваження незалежно від повноважень Голови Наглядової ради. Голова Наглядової ради реалізує свої повноваження незалежно від повноважень Директора і без додаткового погодження, узгодження, затвердження або прийняття будь-якого іншого рішення Директором. В разі наявності будь-яких розбіжностей чи протиріч в діях чи рішеннях Голови Наглядової ради та Директора, які вчинюються в межах однакової компетенції, пріоритет та переважну силу мають дії чи рішення Голови Наглядової ради.

5.31. Кандидати, які висуваються для обрання на посаду Директора, мають відповідати нижчезазначеним вимогам:

- мати вищу освіту;

- мати досвід роботи на керівній посаді протягом 5-ти останніх років;

- мати повну цивільну дієздатність;

- згідно із чинним законодавством України їм не заборонено бути посадовими особами органів акціонерного товариства.

5.32. Голова та члени Наглядової ради, Директор за своїм правовим статусом є посадовими особами органів управління Товариства.

5.33. Товариство усвідомлює, що члени органів управління повинні володіти знаннями, кваліфікацією та досвідом, необхідними для виконання своїх посадових обов'язків. Крім кваліфікації та досвіду кандидатів при обранні членів органів управління, Товариство завжди враховує й такі фактори, як наявність бездоганної ділової репутації кандидата, наявність потенційного конфлікту інтересів, тощо.

5.34. Товариство для забезпечення належного рівня корпоративного управління, докладає максимальних зусиль задля розуміння усіма членами органів управління Товариства того, що здійснюючи свою діяльність, вони спільно працюють на досягнення стратегічної мети і реалізації місії Товариства, а оцінка діяльності кожного члена органу управління залежить від результатів діяльності Товариства в цілому

Директор здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства. До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що законодавством, цим Статутом або рiшенням Загальних зборiв вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв та Наглядової ради. Директор пiдзвiтний загальним зборам i Наглядовiй радi, органiзовує виконання їх рiшень. Директор дiє вiд iменi Товариства у межах, встановлених чинним законодавством, цим Статутом.

До компетенцiї Директора належить:

Визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту стратегiчного плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням, затвердження рiчних бiзнес-планiв (маркетингових та фiнансових).

Затвердження рiчного звiту Товариства з наступним поданням його на погодження Наглядовою радою, затвердження у разi необхiдностi пiврiчних та квартальних звiтiв Товариства.

Складання та надання на погодження Наглядовiй радi, за її письмовою вимогою, квартальних та/або рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв.

Органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi.

Попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, пiдготовка цих питань для попереднього розгляду Наглядовою радою та/або загальними зборами.

Органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових та позачергових Загальних зборiв.

Здiйснення формування фондiв, необхiдних для проведення Товариством статутної дiяльностi.

Прийняття рiшення про створення постiйно дiючих рад/комiтетiв Товариства, визначення порядку їх дiяльностi, призначення їх керiвникiв та заступникiв керiвникiв.

Прийняття за погодженням з Наглядовою радою рiшення про здiйснення iнвестицiй у статутнi (складенi, пайовi) капiтали iнших юридичних осiб шляхом вступу до складу учасникiв юридичних осiб, про припинення участi, вирiшення усiх питань та реалiзацiя усiх прав, що випливають з володiння цими корпоративними правами, за виключенням випадкiв набуття Товариством корпоративних прав внаслiдок звернення стягнення на заставлене майно та реалiзацiї цього заставленого майна або з метою наступного перепродажу їх протягом строку, що не перевищує одного року з дня їх придбання.

Затвердження актiв внутрiшнього регулювання Товариства, в тому числi тих, що визначають порядок,  умови та дiяльнiсть структурних пiдроздiлiв Товариства, а також регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї загальних зборiв та Наглядової ради.

За письмовим запитом Наглядової ради щоквартальна пiдготовка звiтiв Директора Товариства для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, стратегiчного плану Товариства, рiчних звiтiв, бiзнес-плану, планiв капiталiзацiї та капiтальних вкладень.

Визначення органiзацiйної структури Товариства.

Визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства.

Керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв Товариства та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань.

Прийняття рiшення щодо пропозицiй вiдповiдального працiвника Товариства стосовно забезпечення виконання Товариством вимог законодавства України у сферi запобiгання легалiзацiї доходiв, одержаних злочинним шляхом.

Прийняття рiшення, в межах затвердженого Наглядовою радою лiмiту повноважень Директора, щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України, за рахунок резерву для вiдшкодування можливих втрат вiд дебiторської заборгованостi.

Прийняття рiшення, в межах затвердженого Наглядовою радою лiмiту повноважень Директора, щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України, за рахунок резерву, сформованого для вiдшкодування можливих втрат вiд операцiй з цiнними паперами.

Прийняття рiшення, в межах затвердженого Наглядовою радою лiмiту повноважень Директора, щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариством доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України, за рахунок резерву, сформованого для вiдшкодування можливих втрат вiд зазначених операцiй.

Визначення перелiку вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, визначення порядку їх використання та охорони.

Забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради.

Прийняття рiшень щодо укладення Товариством угод з iнсайдерами у випадках та в порядку, передбачених чинним законодавством України.

Вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.

Директор органiзовує роботу, скликає засiдання, забезпечує ведення протоколiв засiдань. Директор має право без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства. Директор уповноважений керувати поточними справами Товариства, виконувати рiшення Загальних зборiв та Наглядової ради, представляти Товариство в його вiдносинах з державними органами, пiдприємствами, установами, органiзацiями, у тому числi iноземними; українськими та iноземними громадянами та будь-якими iншими третiми сторонами; вести переговори та укладати будь-якi правочини, договори (контракти тощо) вiд iменi Товариства, у тому числi зовнiшньоекономiчнi. Директор вiдповiдає за ефективну дiяльнiсть Товариства в цiлому. Директор має право надавати пропозицiї Загальним зборам та Наглядовiй радi за всiма напрямками дiяльностi Товариства.

До компетенцiї Директора належить:

Без довiреностi представляти iнтереси Товариства в державних установах, пiдприємствах всiх форм власностi та громадських органiзацiях, в усiх правоохоронних та контролюючих органах; вчиняти вiд iменi Товариства правочини та здiйснювати всi юридично значимi дiї; пiдписувати будь-якi договори та зовнiшньоекономiчнi контракти; здiйснювати iншi юридичнi дiї в межах компетенцiї, визначеної Статутом Товариства, рiшеннями Загальних зборiв та Наглядової ради;

Представляти Товариство у вiдносинах з iншими суб'єктами господарської дiяльностi та фiзичними особами як на територiї України, так i за її межами;

Має право першого пiдпису на фiнансових, банкiвських платiжних та iнших документах;

Видавати вiд iменi Товариства довiреностi та зобов'язання;

Скликати засiдання, визначати їх порядок денний та голосувати на них;

Розподiляти обов'язки;

Наймати та звiльняти працiвникiв Товариства, в тому числi головних бухгалтерiв фiлiй, представництв, вживати до них заходи заохочення та накладати дисциплiнарнi стягнення вiдповiдно до чинного законодавства України, Статуту та актiв внутрiшнього регулювання Товариства;

В межах своєї компетенцiї видавати накази, розпорядження i давати вказiвки, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства, включаючи фiлiї, представництва та вiддiлення;

Встановлювати форми, системи та порядок оплати працi працiвникiв Товариства згiдно вимог чинного законодавства, затверджувати штатний розклад Товариства та штатнi розклади фiлiй, представництв, визначати розмiри посадових окладiв всiх працiвникiв Товариства;

Товариство буде вдосконалювати цей Кодекс шляхом внесення до нього змін та доповнень, пов’язаних з формуванням міжнародною та національною корпоративною практикою стандартів корпоративної поведінки, з урахуванням специфіки роботи Товариства, керуючись інтересами акціонерів, працівників, клієнтів, контрагентів та інших осіб, що зацікавлені у діяльності Товариства.

 Зміни та/або доповнення до цього Кодексу вносяться Загальними зборами і набувають чинності з моменту їх затвердження Загальними зборами

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "ЄВРОАУДИТ"

30437318

euroaudit.kiev.ua

http://tomash.pat.ua/emitents/reports/year/2020

Шамаєва Наталія Анатоліївна

№51 від 11.12.2020р.

2020 рік

11.12.2020 по 09.04.2021

02 - думка із застереженням

Концептуальною основою фінансової звітності є МСФЗ, офіційно оприлюднені на сайті Міністрества фінансів України станом на звітну дату

Зміни назви протягом звітного періоду не було

Ця фінансова звітність стосується одного суб'єкта господарювання

Рік, що закінчується 31 грудня 2020 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Відповідно ст. 12-1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями) та п. 2 постанови КМУ від 28.02.2000 № 419 "Про затвердження Порядку подання фінансової звітності" підприємства, які провадять діяльність з видобутку корисних копалин загальнодержавного значення, складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за міжнародними стандартами починаючи з 1 січня 2019 року;

Представлена фінансова звітність за 2020 рік є повним комплектом фінансової звітності, що повністю відповідає МСФЗ та містить порівняльну інформацію у всіх звітах та примітках до фінансової звітності Компанії.

Річна фінансова звітність затверджується керівництвом та Зборами акціонерів

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року грошові кошти були представлені наступним чином:

Грошові кошти 31 грудня 2020 року                                      31 грудня 2019 року

Грошові кошти в національній валюті на поточних рахунках 1385           7500

Готівка                4                                                3

Грошові кошти в національній валюті на депозитних рахунках 2300

Всього                  3689                                      7503

1. Нові та переглянуті стандарти та інтерпретації

1.1. Нові та переглянуті стандарти та інтерпретації, що повинні застосовуватись Компанією

В цілому, облікова політика відповідає тій, що застосовувалась у попередньому звітному році. Деякі нові стандарти та інтерпретації стали обов`язковими для застосування з 1 січня 2019 року. Нижче наведена інформація щодо нових та переглянутих стандартів та інтерпретацій, які повинні застосовуватись Компанією з 1 січня 2019 року.

МСФЗ 16 "Оренда"

Зміна у визначенні оренди, в основному, стосується поняття контролю. МСФЗ 16 визначає, чи містить договір ознаки оренди на основі того, чи має клієнт право контролювати використання визначеного активу протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію.

МСФЗ 16 "Оренда" - Для орендарів встановлено єдину модель обліку оренди і немає необхідності визначати класифікацію оренди, всі договори оренди відображаються у звіті про фінансовий стан шляхом визнання активів у формі права користування і зобов'язань з оренди. Подвійна модель обліку оренди орендодавцем, класифікація оренди визначається на основі критеріїв класифікації, аналогічних МСБО 17 "Оренда", модель обліку фінансової оренди на основі підходів до обліку фінансової оренди, аналогічна МСБО 17, вона передбачає визнання чистої інвестиції в оренду, що складається з дебіторської заборгованості з оренди, і залишкового активу, модель обліку операційної оренди на основі підходів до обліку операційної оренди, аналогічно МСБО 17. Необов’язкове звільнення щодо короткострокової оренди - тобто оренди, термін дії якої становить не більше 12 місяців. Портфельний облік договорів оренди дозволений, якщо результати такого обліку не будуть суттєво відрізнятися від тих, які були б отримані в разі застосування нових вимог до кожного договору окремо. Необов'язкове звільнення щодо оренди об'єктів з низькою вартістю - тобто активів, вартість яких, коли вони нові, не перевищує встановлену обліковою політикою (прим.ХХ ), навіть якщо сумарна величина таких договорів оренди є істотною.

Поправки до МСФЗ 9 - "Умови про дострокове погашення з потенційним негативним відшкодуванням"

Згідно МСФЗ 9 борговий інструмент може оцінюватися за справедливою вартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід за умови, що передбачені договором грошові потоки є "виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків на непогашену частину основної суми боргу "(критерій SPPI) і інструмент утримується в рамках відповідної бізнес-моделі, що дозволяє таку класифікацію. Поправки до МСФЗ 9 роз`яснюють, що фінансовий актив задовольняє критерію SPPI незалежно від того, яка подія або обставина призводить до дострокового розірвання договору, а також незалежно від того, яка сторона виплачує або отримує обґрунтоване відшкодування за дострокове розірвання договору.

Дані поправки вступають в силу для річних періодів, починаючи з 1 січня 2019 року. Дані поправки не матимуть впливу на фінансову звітність Компанії.

Поправки до МСБО 19 "Виплати працівникам" - "Внесення змін до програми, скорочення програми або погашення зобов`язань за програмою"

Поправки розглядають порядок обліку у випадках, коли внесення змін до програми, скорочення програми або погашення зобов`язань за програмою відбувається протягом звітного періоду. Поправки роз`яснюють, що якщо внесення змін до програми, скорочення програми або погашення зобов`язань за програмою відбувається протягом звітного періоду, організація повинна визначити вартість послуг поточного періоду та чисту величину відсотків стосовно решти періоду після внесення змін до програми, її скорочення або повного погашення зобов`язань за програмою, виходячи з актуарних припущень і ставок дисконтування, використаних для переоцінки чистого зобов`язання (активу) програми з визначеною виплатою.

Дані поправки застосовуються для подій, починаючи з 1 січня 2019 року. Дані поправки будуть застосовуватися тільки у відношенні майбутніх змін програми, її скорочення або погашення зобов`язань за програмою.

Поправки до МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства" - Довгострокові частки в асоційованих та спільних підприємствах

Поправки роз`яснюють, що організація застосовує МСФЗ 9 до довгострокових вкладень в асоційовану організацію або спільне підприємство, до яких не застосовується метод пайової участі, але які, по суті, складають частину чистих інвестицій в асоційовану організацію або спільне підприємство (довгострокові вкладення). Мається на увазі, що до таких довгострокових вкладень застосовується модель очікуваних кредитних збитків за МСФЗ 9.

У поправках також пояснюється, що при застосуванні МСФЗ 9 організація не бере до уваги збитки, понесені асоційованої організацією або спільним підприємством або збитки від знецінення чистих інвестицій, визнані в якості коригувань чистої інвестиції в асоційовану організацію або спільне підприємство, що виникають внаслідок застосування МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані організації і спільні підприємства".

Дані поправки вступають в силу, починаючи з 1 січня 2019 року. Поправки не будуть мати впливу на фінансову звітність Компанії.

Тлумачення КТМФЗ 23 "Невизначеності щодо обліку податку на прибуток"

У випадках відсутності ясності щодо вимог податкового законодавства стосовно тієї чи іншої операції або до конкретних обставин основним є наступний критерій: чи висока ймовірність того, що податковий орган погодиться з тим трактуванням податкових вимог, яке вибрала Компанія.

Якщо відповідь позитивна, то компанія повинна відображати у фінансовій звітності ту ж суму, що і у податковій звітності і розглянути необхідність розкриття інформації про існування невизначеності. Якщо відповідь негативна, то сума, відображена у фінансовій звітності, буде відрізнятися від суми в податковій декларації, оскільки вона оцінюється з урахуванням наявної невизначеності.

Для відображення цієї невизначеності використовується один з наступних двох методів оцінки, в залежності від того, який з них дозволить з більшою точністю передбачити результат вирішення невизначеності:

 метод найбільш імовірної суми; або

 метод очікуваної вартості.

Роз`яснення також вимагає, щоб ті судження і оцінки, які були сформовані компанією, були переглянуті в разі зміни фактів і обставин - наприклад, внаслідок податкової перевірки або дій, вжитих податковими органами, наступних змін податкових правил, або після закінчення терміну, протягом якого податковий орган має право перевірити правильність обчислення податку.

Тлумачення застосовується з 1 січня 2019 року.

"Щорічні удосконалення МСФЗ" (цикл 2015 - 2017 років)

МСФЗ 3 "Об`єднання бізнесу"

Іноді суб`єкт господарювання, який є учасником у спільній операції (як визначено в МСФЗ 11 "Спільна діяльність"), отримує контроль над цією спільною операцією. Поправка до МСФЗ 3 пояснює, що якщо і коли суб`єкт господарювання згодом отримає контроль, він проводять переоцінку своєї колишньої частки в спільній операції на дату придбання. Суб`єкт господарювання визнає будь-яку різницю між справедливою вартістю на дату придбання спільної операції та попередньою балансовою вартістю як прибуток або збиток.

Це удосконалення набуло чинності починаючи з 1 січня 2019. Поправки застосовуються перспективно.

МСФЗ 11 "Спільна діяльність"

Удосконалення до МСФЗ 11 стосується ситуацій, коли суб`єкт господарювання є стороною спільної угоди, яка є спільною операцією (як визначено в МСФЗ 11) - але, що важливо, не має спільного контролю над спільною операцією - і згодом отримує спільний контроль. Ця поправка роз`яснює, що якщо і коли суб`єкт господарювання згодом отримає спільний контроль, він не повинен переоцінювати частку, яку він утримував раніше.

Ці поправки набуло чинності починаючи з 1 січня 2019 року. Поправки застосовуються перспективно.

МСБО 12 "Податки на прибуток"

У деяких юрисдикціях сума зобов`язання з податку на прибуток, що сплачується суб`єктом господарювання, залежить від дивідендів, виплачених власникам інструментів капіталу. В поправці до МСБО 12 уточнюється, що податкові наслідки (якщо такі є) дивідендів (тобто розподіл прибутку власникам інструментів капіталу пропорційно їх часткам) повинні визнаватися:

 одночасно з визнанням зобов`язання сплатити такі дивіденди; і

 у складі прибутку або збитку, іншого сукупного доходу або звіту про зміни у власному капіталі, в залежності від того, де суб`єкт господарювання в минулому визнавав операції або події, які згенерували накопичений прибуток, з якої виплачуються дивіденди.

Це удосконалення застосовується починаючи з 1 січня 2019.

МСБО 23 "Витрати на позики"

Поправка до МСБО 23 пояснює, що коли кваліфікований актив, що фінансується за рахунок спеціальних запозичень, стає готовим до використання або продажу, витрати на позики, понесені за спеціальними запозиченнями, більше не можуть бути капіталізовані як частина вартості цього кваліфікованого активу. Але ці запозичення стають частиною пулу позик, запозичених для загальних потреб. Тому з цієї дати ставка, яка застосовується до цих запозичень, включається до визначення ставки капіталізації, яка застосовується до позикових коштів, запозичених для загальних потреб.

Поправка застосовується починаючи з 1 січня 2019 року. Суб`єкти господарювання застосовує цю поправку лише до витрат на позики, понесених з 1 січня 2019 року .

1.2. МСФЗ та інтерпретації, що не набрали чинності

Компанія не застосовувала наступні МСФЗ та Інтерпретації до МСФЗ та МСБО, які були опубліковані, але не набрали чинності:

Поправки до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність" та МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства" - Продаж або внесок активів між інвестором та асоційованою компанією чи спільним підприємством

Поправки розглядають протиріччя між МСФЗ 10 і МСБО 28, в частині обліку втрати контролю над дочірньою компанією, яка продається асоційованій компанії або спільному підприємству або вноситься в них. Поправки роз`яснюють, що прибутки чи збитки, які виникають в результаті продажу або внеску активів, що представляють собою бізнес, згідно з визначенням в МСФЗ 3, в угоді між інвестором і його асоційованою компанією чи спільним підприємством, визнаються в повному обсязі. Однак прибутки чи збитки, які виникають в результаті продажу або внеску активів, які не становлять собою бізнес, визнаються тільки в межах часток участі, наявних у інших, ніж компанія інвестора в асоційованій компанії чи спільному підприємстві.

Рада з МСФЗ відклала дату вступу в силу цієї поправки на невизначений термін, але дозволяється дострокове застосування перспективно.

Поправки до МСБО 1 "Подання фінансової звітності" та МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки" щодо визначення суттєвості

Рада з МСФЗ вирішила уточнити визначення суттєвості, зробивши його більш послідовним і відповідним для всіх стандартів. Колишнє визначення в МСБО 1 наголошувало на тому, що пропуск або неправильне відображення суттєвих елементів впливає на економічні рішення користувачів, прийнятих на основі фінансової звітності. У новому варіанті визначення інформація вважається істотною, якщо її пропуск, неправильне відображення або приховування її іншою інформацією в звітності може, відповідно до обґрунтованих очікувань, вплинути на рішення основних користувачів фінансової звітності загального призначення, які приймають їх на основі такої фінансової звітності, що містить фінансову інформацію про конкретну організацію, що звітує.

Поправки застосовуються до періодів, що починаються 1 січня 2020 року або після цієї дати, дозволяється дострокове застосування. Поправка не матиме впливу на фінансову звітність Компанії.

Поправки до МСФЗ 3 "Об`єднання бізнесу"

Поправки уточнюють ключове визначення бізнесу.

У колишньому визначенні під бізнесом розуміли сукупність видів діяльності та активів, які можна вести та якими можна управляти з метою забезпечення доходу в формі дивідендів, нижчих витрат або інших економічних вигід безпосередньо інвесторам або іншим власникам, членам чи учасникам.

За новим визначенням бізнес – це інтегрований набір процесів і активів, здатних до здійснення і управління з метою надання товарів або послуг клієнтам, генерування інвестиційного доходу (такого як дивіденди або відсотки) або генерування іншого доходу від нормальної діяльності.

Поправки застосовуються до періодів, що починаються 1 січня 2020 року або після цієї дати, дозволяється дострокове застосування. Поправка не матиме впливу на фінансову звітність Компанії.

Інформація про собівартість реалізованої продукції

 Склад витрат                      Відсоток від загальної собівартості реалізованої

                                     продукції (у відсотках)

1 Електроенергiя                       8,1

2 Вибуховi роботи                       7,2

3 Паливо-мастильнi матерiали           12,4

4 Матерiальнi витрати                  20,1

5 Заробiтна плата                      20,7

Оцінка справедливої вартості

Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов’язання відбувається або

• на головному ринку для цього  активу або зобов’язання; або

• за відсутності головного ринку – на найсприятливішому ринку для цього  активу або зобов’язання.

 Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками

Основнi фiнансовi зобов’язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та грошовi кошти .

Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:

Кредитний ризик

Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику.

Ризик лiквiдностi

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2012 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання міжнародних стандартів фінансової звітності".

            Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звітним періодом рік, що закінчується 31 грудня 2013 року. З цієї дати фінансова звітність Товариства складатиметься відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.

              МСФЗ 1 вимагає від Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс згідно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення обліку за МСФЗ. Відповідно до МСФЗ 1, Товариства які застосовують у 2013 році, вхідний баланс буде датований 01 січня 2012 року, що є початком першого порівняльного періоду, для включення у фінансову звітність. Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013року).

АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ

Адміністративні витрати  були представлені наступним чином:

2020 рік 2019 рік

Заробітна плата та відповідні нарахування 4196 3196

Амортизація                                        55

28

Комунальні послуги 360 352

Послуги зв'язку 20 18

Послуги  банку 91 70

Юридичні послуги, інформаційно-консультаційні 65 50

Витрати на відрядження 21 19

Інші 494

236

Всього                                          5302         

3969

ВИТРАТИ НА ЗБУТ

Витрати на збут були представлені наступним чином:

2020 рік 2019 рік

Заробітна плата та відповідні нарахування 2622 1544

Витрати тари та тарних матеріалів

Транспортні витрати

Амортизація 2417 2329

Страхування

Інспекція  ваги і вологості, сертифікація 230 302

ПММ  на збут 5217 3013

Митні  послуги 63 77

Інші 658 582

Всього 11207 7847

Керівництво вважає, що завдяки активізації роботи по погашенню дебіторської заборгованості, якість заборгованості в 2020 році буде зростати.

Крім того, в найближчому майбутньому Компанія планує запровадити ряд ініціатив із скорочення витрат та оптимізації операційної структури.

В результаті збільшення грошових потоків  та скорочення витрат  керівництво очікує, що чисті грошові потоки від операційної діяльності будуть на рівні  достатньому для своєчасного погашення зобов’язань Компанії. Таким чином, керівництво вважає, що припущення стосовно безперервної діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність була складена з урахуванням припущення стосовно безперервної діяльності, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної діяльності.

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу: 154 осiб,. особи, якi працюють за сумiсництвом входять до штатного розкладу пiдприємства. Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня), - 0 осiб. Фонд оплати працi 16261,3 тис.грн.

Фонд оплати працi збiльшився у 2020 роцi на 14% в порiвняннi з 2019 роком. Кадрова програма емiтента спрямована на пiдвищення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв.Пiдприемство заохочує працiвникiв до навчання в вищих учбових закладах. 1 працiвник проходив курс пiдвищення квалiфiкацiї у Київському мiжрегiональному iнститутi пiдвищення квалiфiкацiї.

На пiдприємствi дiе постiйна квалiфiкацiйна комiсiя по пiдвищенню мiжрозрядної квалiфiкацiї працiвникiв.

Запаси.

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

Запаси Товариства були представлені наступним чином:

Запаси Товариства були представлені наступним чином:

Запаси 31 грудня 2020 року                           31 грудня 2019 року

Сировина і матеріали 5060                            1911

Паливо 439                                          226

Тата і тарні матеріали

Будівельні матеріали

Запасні частини 327                                 588

Малоцінні та швидкозношувані предмети 45             51

Незавершене виробництво

Готова продукція 3215                                 3381

Товари 94                                           58

Всього 9180                                          6215

Станом на 31 грудня 2020 року статутний капітал Товариства становить 848021,00   грн., розділений на  3394084 простих іменних акцій номінальною вартістю  0,25 грн. кожна

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Інші операційні доходи та витрати були представлені наступним чином:

2020 рік 2019 рік

доходи витрати доходи витрати

Доходи (витрати) від купівлі-продажу іноземної валюти

Доходи (витрати) від операційної оренди

Визнані штрафи, пені, неустойки

Доходи (витрати) від реалізації інших оборотних активів

Доходи (витрати) від операційної курсової різниці 464

1722 1725

Неопераційна курсова різниця 2229 1313 1449 2556

Доходи від відшкодування раніше списаних активів

Інші операційні доходи/(витрати) 69 4130 177 2660

Всього 2762 5443 3348 6941

Пiдприємство планує зняття розкривних порiд та дорозвiдку територiї кар'єру з метою її подальшої розробки. Суми витрат ще не визначенi.. В 2018-2019рр. почалася робота над заключеннями договорiв на спецiальнi висновки i проведенi роботи. В 2019р. вiдповiднi висновки здалися в спецiальну комiсiю для отримання дозволу.В 2020р. пiдприємство отримало спецiальний дозвiл на користування надрами ще на 20 рокiв, тобто до 2042р.,заплативши при цьому 2393,0 тис. грн. в дохiд держави.

Основні види продукції            

  Обсяг виробництва                            

у натуральній формі (фізична одиниця виміру)  у грошовій формі (тис.грн)  у відсотках до всієї виробленоїпродукції

Щебiнь              508,6 тис.тон                      68428                     100

Обсяг реалізованої продукції

у натуральній формі (фізична одиниця виміру)  у грошовій формі (тис.грн)  у відсотках до всієї виробленоїпродукції

 Щебiнь 494,3 тис.тон                             72403,6                         100

Станом на 31 грудня 2018 року та 31 грудня 2019 року торгівельна та інша кредиторська заборгованість були представлені наступним чином:

Кредиторська заборгованість 31 грудня 2020 року 31 грудня 2019 року

Заборгованість  постачальникам за сировину, матеріали, послуги 10776

8837

Інша кредиторська заборгованість 9500 9500

Всього 20276 18337

Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року торгівельна і інша дебіторська заборгованість були представлені таким чином:

Дебіторська заборгованість 31 грудня 2020 року 31 грудня 2019 року

Дебіторська заборгованість за продукцію 7101 2791

Інша дебіторська заборгованість

Всього 7101 2791

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

1. Встановити на підприємстві таку облікову політику:

1. Межа суттєвості при складанні фінансової звітності 1000 грн.

2. Тривалість нормального операційного циклу виготовлення продукції -251 день в рік.

3. Нормальна виробнича потужність 520 тис. тонн.

4. Становити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань підприємства:

4.1. Основні засоби, нематеріальні активи.

4.1.1. Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.

4.1.2. Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).

4.1.3. У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.

4.1.4. Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.

4.1.5. Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати прямолінійним методом.

4.1.6. Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об"єкта.

4.1.7. Амортизацію нематеріальних активів здійснювати податковим методом.

4.2. Запаси.

4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.

4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

4.2.3. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

4.2.4. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

4.3. Заборгованість та забезпечення.

4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.

4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов’язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.

4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом для інженерно-технічних працівників, службовців основного та допоміжного виробництва.

4.4. Доходи і витрати.

4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.

4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:

- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;

- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.

4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:

- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;

- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;

- витрати на охорону праці й техніку безпеки;

- витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування основних засобів загальновиробничого призначення.

4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об'єкти витрат пропорційно обсягу діяльності.

4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті середньозважений валютний курс не використовувати.

4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства на рахунку 79 "фінансові результати" визначати щомісячно.

                            У зв"язку із переходом на МСФЗ Товариство обрало для оцінки після визнання основних засобів модель собівартості за якою об"єкт основних  засобів обліковується  за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація  та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.

 Величину резерву  по сумнівних боргах по дебіторській заборгованості  створювати по дебіторській заборгованості   за товари, роботи, послуги методом обліку по термінах оплати.

Основні засоби, нематеріальні активи.

Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.

Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).

У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.

Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.

Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати прямолінійним методом.

Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об"єкта.

Амортизацію нематеріальних активів здійснювати прямолінійним методом.

Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.

Перелік змінних загальновиробничих витрат:

- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;

- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.

Перелік постійних загальновиробничих витрат:

- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;

- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;

- витрати на охорону праці й техніку безпеки;

- витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування основних засобів загальновиробничого призначення.

Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об'єкти витрат пропорційно обсягу діяльності.

Оцінка справедливої вартості

Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.

Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов’язання відбувається або

• на головному ринку для цього  активу або зобов’язання; або

• за відсутності головного ринку – на найсприятливішому ринку для цього  активу або зобов’язання.

Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).

Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.

      Амортизацію нематеріальних активів здійснювати податковим методом.

Запаси.

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

Основні засоби, нематеріальні активи.

Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.

Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).

У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.

Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.

Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати прямолінійним методом.

Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об"єкта.

Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов’язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.

Відповідно ст. 12-1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями) та п. 2 постанови КМУ від 28.02.2000 № 419 "Про затвердження Порядку подання фінансової звітності" підприємства, які провадять діяльність з видобутку корисних копалин загальнодержавного значення, складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за міжнародними стандартами починаючи з 1 січня 2019 року;

Представлена фінансова звітність за 2020 рік є повним комплектом фінансової звітності, що повністю відповідає МСФЗ та містить порівняльну інформацію у всіх звітах та примітках до фінансової звітності Компанії.

Приватне акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"

Повна назва :   Приватне  акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"

   Скорочена назва:   ПрАТ "Томашгородський щебеневий  завод"

   Місцезнаходження : 34240, Рівненська обл., Рокитнівський  р-н, смт  Томашгород, вул Поліська 7 .

   Свідоцтво про державну реєстрацію серія АОО № 232561, номер запису в Єдиному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 16031050008000127, дата реєстрації  24.09.1998  р.

   Протоколом чергових загальних зборiв акцiонерiв Публічного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" No 1 вiд 26.04.2017 р. було прийняте рiшення про змiну найменування Товариства з Публічного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод" на ПРИВАТНЕ

АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод". ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "Томашгородський щебеневий завод" є повним правонаступником всiх прав та обов'язкiв Публічного акцiонерного товариства "Томашгородський щебеневий завод". Товариство створене i здiйснює дiяльнiсть

на основi Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України, "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок","Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", iнших актiв законодавства України та цього Статуту.

Товариство є господарським товариством i має органiзацiйно-правову форму: акцiонерне товариство; тип акцiонерного товариства - приватне.

Акціонерне товариство

Україна

вулиця Поліська, буд. 7, смт. ТОМАШГОРОД, РОКИТНІВСЬКИЙ РАЙОН, РІВНЕНСЬКА обл., 34240

вулиця Поліська, буд. 7, смт. ТОМАШГОРОД, РОКИТНІВСЬКИЙ РАЙОН, РІВНЕНСЬКА обл., 34240

Основні види діяльності :

- добування  декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю,

- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами,

- добування піску, гравію, глини і каоліну.

          Функціональною валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень.

Фінансова звітність за 2020 рік складена відповідно до вимг МСФЗ.

Спеціальний дозвіл на користування надрами № 2196 від 27.03.2000 року терміном на 20 років виданий Державною службою геології та надр на видобування гранітів, придатних для виробництва щебеню будівельного та каменю бутового, відсіви від подрібнення гранітів придатні для благоустрою, рекультивації і планування.

Спеціальний дозвіл на користування надрами № 2196 від 27.03.2000 року продовжений наказом № 155 від 29.04.2021р., №151 від 29.04.2021р. терміном на 20 років виданий Державною службою геології та надр на видобування гранітів, придатних для виробництва щебеню будівельного та каменю бутового, відсіви від подрібнення гранітів придатні для благоустрою, рекультивації і планування.

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

1. Встановити на підприємстві таку облікову політику:

1. Межа суттєвості при складанні фінансової звітності 1000 грн.

2. Тривалість нормального операційного циклу виготовлення продукції -251 день в рік.

3. Нормальна виробнича потужність 520 тис. тонн.

4. Становити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань підприємства:

4.1. Основні засоби, нематеріальні активи.

4.1.1. Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.

4.1.2. Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).

4.1.3. У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.

4.1.4. Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.

4.1.5. Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати прямолінійним методом.

4.1.6. Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об"єкта.

4.1.7. Амортизацію нематеріальних активів здійснювати податковим методом.

4.2. Запаси.

4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.

4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

4.2.3. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

4.2.4. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

4.3. Заборгованість та забезпечення.

4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.

4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов’язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.

4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом для інженерно-технічних працівників, службовців основного та допоміжного виробництва.

4.4. Доходи і витрати.

4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.

4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:

- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;

- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.

4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:

- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;

- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;

- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;

- витрати на охорону праці й техніку безпеки;

- витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування основних засобів загальновиробничого призначення.

4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об'єкти витрат пропорційно обсягу діяльності.

4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті середньозважений валютний курс не використовувати.

4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства на рахунку 79 "фінансові результати" визначати щомісячно.

                            У зв"язку із переходом на МСФЗ Товариство обрало для оцінки після визнання основних засобів модель собівартості за якою об"єкт основних  засобів обліковується  за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація  та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.

 Величину резерву  по сумнівних боргах по дебіторській заборгованості  створювати по дебіторській заборгованості   за товари, роботи, послуги методом обліку по термінах оплати.

Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.

Полiтичнi та макроекономiчнi ризики:

- ПОДАТКОВЕ НАВАНТАЖЕННЯ:

Цей фактор є притаманним для Товариства. Зростання податкового навантаження може привести до змiни фiнансових результатiв дiяльностi емiтента, зокрема зменшення чистого прибутку. Основним нормативним документом, що регламентує дiяльнiсть емiтента у податковому просторi, є Податковий Кодекс України. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- НЕВИЗНАЧЕНIСТЬ РЕГУЛЯТОРНОГО СЕРЕДОВИЩА ДЛЯ ДIЯЛЬНОСТI:

У зв'язку iз достатнiм рiвнем регуляторного упорядкування дiяльностi Товариства, зазначений ризик є значним. Несвоєчасна пiдготовка роз'яснювальних документiв з окремих питань при прийняттi нових законiв щодо господарської дiяльностi суб'єктiв господарювання призводить до невизначеностi регуляторного середовища. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ПОЛIТИЧНА НЕСТАБIЛЬНIСТЬ:

Товариство є мало залежним вiд полiтичної нестабiльностi, а тому зазначений ризик є незначним. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- РЕЦЕСIЯ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ТЕМПIВ ЕКОНОМIЧНОГО РОЗВИТКУ:

Зниження темпiв економiчного розвитку приведе в першу чергу до зменшення обсягiв виробництва, що матиме наслiдком зменшення доходiв Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ЗРОСТАННЯ IНФЛЯЦIЇ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ВПЕВНЕНОСТI СПОЖИВАЧIВ У МАЙБУТНЬОМУ:

Зазначений ризик є незначним. У фiнансовий план витрати складаються з урахуванням коефiцiєнтiв iнфляцiї. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- НЕЕФЕКТИВНА СУДОВА СИСТЕМА:

До таких ризикiв вiдноситься:

- суб'єктивне оцiнювання судом доказiв по справi.

- неоднозначне трактування судами рiзних iнстанцiй норм матерiального права та порушення норм процесуального права.

- змiна судової практики.

Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

- ОБМЕЖЕННЯ НА ВАЛЮТНI ОПЕРАЦIЇ:

Вплив валютного ризику на Товариство обмежений, так як Товариство здiйснює продаж i несе витрати в нацiональнiй валютi. Валютний ризик виникає переважно вiдносно боргових зобов'язань. Даний ризик, як й усi iншi фiнансовi ризики, управляється централiзовано й пiдлягає пильному монiторингу з боку топ-менеджменту Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.

 Iнформацiю стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками (за наявностi).

Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:

- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;

- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;

- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть заходiв з їх управлiння;

- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками;

- рекомендує страхування ризикiв, управлiння якими всерединi компанiї нерацiонально чи неможливо.

Після 31 грудня 2020 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які  могли би вплинути на фінансовий стан Товариства.

Пов'язаними сторонами  ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод" є ПрАТ "Луцькавтодор", ТОВ "Луцькавтодортранс" ,ППНІІ "Гран Інвест", Рафалівський гранкар'єр",ІП "Транс  Кар'єр Україна" Протягом 2020 року операції між пов"язаними сторонами проходили наступним чином: Підприємство відвантажило продукції на суму 3273,7 тис.грн.,а  ПрАТ "Луцькавтодор" поставив матеріали та послуги оренди машин і обладнання -4318,1 тис.,на ТОВ"Луцькавтодортранс"  підприємство оплатило через банк 5201,9тис. грн.,а отримало послуг оренди автомобілів "СКАНІЯ"-7032,9тис.грн.,на ППНІІ "Гран-Інвест" підприємство відвантажило продукції на суму-5014,8 тис.грн.а отримало послуги оренди дробарки- 2077,4 тис.грн.,на "Рафалівський  гранкар"єр" підприємство оплатило через банк -995,7 тис.грн.,а отримало послуни оренди дробарки -1145,7 тис.грн.,а ІП "ТрансКар"єр Україна"  надало послуги оренди соротувально-збагачувальної установки-142,9тис.грн.

Пов'язаними сторонами є управлінський персонал в особі директора Шевчука А.А. та головний бухгалтер Мартинюк Л.П.

Пов'язаними сторонами  ПрАТ "Томашгородський щебеневий завод" є ПрАТ "Луцькавтодор", ТОВ "Луцькавтодортранс" ,ППНІІ "Гран Інвест", Рафалівський гранкар'єр",ІП "Транс  Кар'єр Україна" Протягом 2020 року операції між пов"язаними сторонами проходили наступним чином: Підприємство відвантажило продукції на суму 3273,7 тис.грн.,а  ПрАТ "Луцькавтодор" поставив матеріали та послуги оренди машин і обладнання -4318,1 тис.,на ТОВ "Луцькавтодортранс"  підприємство оплатило через банк 5201,9тис. грн.,а отримало послуг оренди автомобілів "СКАНІЯ"-7032,9тис.грн.,на ППНІІ "Гран-Інвест" підприємство відвантажило продукції на суму-5014,8 тис.грн.а отримало послуги оренди дробарки- 2077,4 тис.грн.,на "Рафалівський  гранкар'єр" підприємство оплатило через банк -995,7 тис.грн.,а отримало послуни оренди дробарки -1145,7 тис.грн.,а ІП "ТрансКар'єр Україна"  надало послуги оренди соротувально-збагачувальної установки-142,9тис.грн. Пов'язаними сторонами є управлінський персонал в особі директора Шевчука А.А. та головний бухгалтер Мартинюк Л.П.

Встановити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань підприємства:: Основні засоби, нематеріальні активи. Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів. Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.19999р. № 291 ( далі План рахунків). Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля. Амортизацію основних засобів нараховувати прямолінійним методом.

Всi основнi засоби знаходяться на пiдприємствi в цехах. Знос ОЗ - 74,0%. Основнi засоби знаходяться у робочому станi. Проходить процес пiдтримання їх роботоздатностi. На пiдприємствi виконана реконструкцiя дробарно-сортувального заводу. Вiдремонтовано всi елементи виробничого ланцюга, щоб забезпечити випуск дрiбних фракцiй щебеню полiпшеної форми з мiнiмальною лiщаднiстю.

Пiдприємство промиває висiвки, що дає змогу отримати щебiнь фракцiї 0*2 мм, 2*5 мм

Найменування основних засобів Власні основні засоби (тис. грн) Орендовані основні засоби (тис. грн) Основні засоби, усього (тис. грн)

на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду на початок періоду на кінець періоду

1. Виробничого призначення: 16 161 15 070 0 0 16 161 15 070

  будівлі та споруди 2 422 4 479 0 0 2 422 4 479

  машини та обладнання 11 376 8 154 0 0 11 376 8 154

  транспортні засоби 2 357 2 434 0 0 2 357 2 434

  земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

  інші 6 3 0 0 6 3

2. Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0

  будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0

  машини та обладнання 0 0 0 0 0 0

  транспортні засоби 0 0 0 0 0 0

  земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

  інвестиційна нерухомість 0 0 0 0 0 0

  інші 0 0 0 0 0 0

Усього 16 161 15 070 0 0 16 161 15 070

Опис Термiн дiї основних засобiв: I групи - з 1976 року; II групи - з 1988-1992 рокiв; III групи - з 1975 року; IV групи - з 2004 року. ОЗ використовуються до повного фiзичного або морального зносу. Ступiнь зносу основних засобiв - 87.4%. Ступiнь використання - 100%. Умови користування ОЗ звичайнi. Обмежень у використаннi ОЗ немає.

На 31.12.20.

(тис.грн.) перв.варт. знос    залиш.варт.   ступiнь зносу

 I гр.         12785         8306       4479           65%

II гр.         24920       16766       8154           67%

III гр.          8662         6228       2434           72%

IV гр.         355           352            3              98%                                                                              

________________________________________

Всього     46722       31652     15070

Змiни у вартостi ОЗ зумовленi їх фiзичним та моральним зносом (вiдчудженням ОЗ протягом звiтного перiоду не було).

                              27603    

 У 2020 роцi була придбана вага автомобiльна дозометрична 18 м - 383,0 тис.грн., автомобiль Renault Dokker - 380,0 тис.грн., модуль охорони в к-тi 3 шт.- 74,8 тис.грн., житловi вагончики в к-тi 4 шт.- 750,0 тис.грн, бензогенератор -17,2 тис.грн., а також була проведена модернiзацiя тепловоза ТЕМ-3,ТГМ-4 на 262,7 тис.грн, автомобiлiв БеЛАЗ No 5,6,7,8 - 528,2 тис.грн., залiзничної дороги - 496,8 тис.грн.,

будинку АБК - 186,1тис.грн., блоку механiчної майстернi - 333,3 тис.грн., внутрiшнi мережi хосфекальної каналiзацiї - 69,3 тис.грн.

Вiдчуження активiв:

у 2020 роцi було списано проамортизований БЕЛАЗ на залишкову вартiсть - 383,0 тис.грн., проамартизованi повнiстю: компресор РП-10 - 153,0 тис.грн.; грохот ГИЛ-52 - 17,0 тис.грн.; електродрель - 980,00 грн. Всього на суму 171,0 тис.грн.

Групування нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291. Амортизацію нематеріальних активів здійснювати прямолінійним методом.

Запаси.

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

Запаси Товариства були представлені наступним чином:

Запаси Товариства були представлені наступним чином:

Запаси 31 грудня 2020 року                           31 грудня 2019 року

Сировина і матеріали 5060                            1911

Паливо 439                                          226

Тата і тарні матеріали

Будівельні матеріали

Запасні частини 327                                 588

Малоцінні та швидкозношувані предмети 45             51

Незавершене виробництво

Готова продукція 3215                                 3381

Товари 94                                           58

Всього 9180                                          6215

Запаси.

Одиницею запасів вважати кожне найменування.

Аналітичний облік руху запасів відображати:

- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;

- на складах      - у картках складського обліку у кількісному виразі.

Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,

Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.

Податок на прибуток розрахований за даними Звіту про фінансові результати, методика розрахунку відповідає чинним МСФЗ.

Звіт про рух грошових коштів складено відповідно до чинних МСФЗ

Статутний капітал акціонерного товариства складається з акцій простих іменних, привілейовані та на пред'явника не випускались. Резервний капітал сформовано відповідно да Статуту.

Статутний капітал акціонерного товариства складається з акцій простих іменних, привілейовані та на пред'явника не випускались