ПрАТ «Томашгородський щебеневий завод»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ
31 ГРУДНЯ 2017 РОКУ
(в тис. грн.)

ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ

Повна назва : Приватне акціонерне товариство «Томашгородський щебеневий завод»
Скорочена назва: ПрАТ «Томашгородський щебеневий завод»
Місцезнаходження : 34240, Рівненська обл., Рокитнівський р-н, смт Томашгород, вул
Поліська 7 .
Свідоцтво про державну реєстрацію серія АОО № 232561, номер запису в Єдиному реєстрі юридичних осіб
та фізичних осіб-підприємців № 16031050008000127, дата реєстрації 24.09.1998 р.
Код ЄДРПОУ 01003414
Основні види діяльності :
- добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю,
- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та
тютюновими виробами,
- роздрібна торгівля пальним,
- добування піску, гравію, глин і каоліну.
Функціональною валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень.
За всі звітні періоди, закінчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 року, Товариство
готувало фінансову звітність відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку України.
Ця фінансова звітність є попередньою фінансовою звітністю, складеною відповідно до МСФЗ.

Безперервна діяльність
Керівництво вважає, що завдяки активізації роботи по погашенню дебіторської заборгованості, якість
заборгованості в 2018 році буде зростати.
Крім того, в найближчому майбутньому Компанія планує запровадити ряд ініціатив із скорочення
витрат та оптимізації операційної структури.
В результаті збільшення грошових потоків та скорочення витрат керівництво очікує, що чисті
грошові потоки від операційної діяльності будуть на рівні достатньому для своєчасного погашення
зобов’язань Компанії. Таким чином, керівництво вважає, що припущення стосовно безперервної
діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність
була складена з урахуванням припущення стосовно безперервної діяльності, що передбачає
реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної діяльності.
Оцінка справедливої вартості

12
Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за
передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.
Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов’язання
відбувається або
? на головному ринку для цього активу або зобов’язання; або
? за відсутності головного ринку – на найсприятливішому ринку для цього активу або зобов’язання.

ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2012 року
відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання міжнародних стандартів фінансової
звітності».
Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звітним періодом рік, що закінчується 31
грудня 2013 року. З цієї дати фінансова звітність Товариства складатиметься відповідно до вимог
МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та
роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень
Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського
обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.
МСФЗ 1 вимагає від Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс згідно
МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення обліку за МСФЗ. Відповідно до
МСФЗ 1, Товариства які застосовують у 2013 році, вхідний баланс буде датований 01 січня 2012
року, що є початком першого порівняльного періоду, для включення у фінансову звітність.
Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні
попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій
повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім
стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто,
станом на 31 грудня 2013року).

Поправки до МСФЗ 2 "Платіж на основі акцій" - "Класифікація і оцінка операцій з
виплат на основі акцій".
Поправки розглядають три основних аспекти: вплив умов переходу прав на оцінку операцій з
виплат на основі акцій з розрахунками грошовими коштами; класифікація операцій з виплат на
основі акцій з умовою розрахунків на нетто-основі для зобов'язань з податку, утримуваного у
джерела; облік зміни умов операції з виплат на основі акцій, в результаті якого операція
перестає класифікуватися як операція з розрахунками грошовими коштами і починає
класифікуватися як операція з розрахунками пайовими інструментами.
При прийнятті поправок організації не зобов'язані перераховувати інформацію за попередні
періоди, проте допускається ретроспективне застосування за умови застосування поправок
щодо всіх трьох аспектів і дотримання інших критеріїв. Поправки набувають чинності для
річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати. Допускається
дострокове застосування. Поправки не матимуть впливу на фінансову звітність Компанії.
Поправки до МСФЗ 4 "Страхові контракти" - Застосування МСФЗ 9 "Фінансові
інструменти" разом з МСФЗ 4 "Страхові контракти".

13
Дані поправки усувають проблеми, що виникають у зв'язку із застосуванням нового стандарту
за фінансовими інструментами, МСФЗ 9, до впровадження МСФЗ 17 "Договори страхування",
який замінює МСФЗ 4. Поправки передбачають дві можливості для організацій, що випускають
договори страхування: тимчасове звільнення від застосування МСФЗ 9 і метод накладення.
Поправки набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після
цієї дати. Поправки не матимуть впливу на фінансову звітність Компанії.
Поправки до МСФЗ 10 "Окрема фінансова звітність" та МСБО 28 "Інвестиції в
асоційовані компанії та спільні підприємства" - Продаж або внесок активів між
інвестором та асоційованою компанією чи спільним підприємством.
Поправки розглядають протиріччя між МСФЗ 10 і МСБО 28, в частині обліку втрати контролю
над дочірньою компанією, яка продається асоційованій компанії або спільному підприємству
або вноситься в них. Поправки роз'яснюють, що прибутки чи збитки, які виникають в
результаті продажу або внеску активів, що представляють собою бізнес, згідно з визначенням в
МСФЗ 3, в угоді між інвестором і його асоційованою компанією чи спільним підприємством,
визнаються в повному обсязі. Однак прибутки чи збитки, які виникають в результаті продажу
або внеску активів, які не становлять собою бізнес, визнаються тільки в межах часток участі,
наявних у інших, ніж компанія інвестора в асоційованій компанії чи спільному підприємстві.
Рада з МСФЗ відклала дату вступу в силу цієї поправки на невизначений термін, але
дозволяється дострокове застосування перспективно.
Поправки до МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість"
Поправки уточнюють порядок переведення об'єктів нерухомості до категорії інвестиційної
нерухомості або з неї. Переведення здійснюється тоді і тільки тоді, коли має місце фактична
зміна характеру використання об'єкта - тобто коли актив починає або перестає відповідати
визначенню інвестиційної нерухомості і при цьому є доказ зміни характеру його використання.
Зміна намірів керівництва щодо активу сама по собі не є підставою для його переведення в
іншу категорію. Переглянуті приклади факторів, які доводять зміну характеру використання
активу, які Рада включила до змінену редакції МСБО 40, не є вичерпними - тобто можливі й
інші форми доказів, що дають підстави для переведення активу.
Поправки набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після
цієї дати. Дострокове застосування допускається. Поправки не матимуть впливу на фінансову
звітність Компанії.
Тлумачення КТМФЗ 22 "Операції в іноземній валюті і авансові платежі".
Тлумачення уточнює, як визначити дату угоди для цілей визначення обмінного курсу, що
використовується для перерахунку операції в іноземній валюті в тих випадках, коли
підприємство платить або отримує деяку частину або всю суму іноземної валюти авансом, при
первісному визнанні відповідного активу, витрат або доходів.
Тлумачення стверджує, що дата угоди, з метою визначення обмінного курсу, що
використовується для перерахунку відповідного активу, витрат або доходів (або їх частини) при
первісному визнанні, є більш рання дата із:
(а) дати первісного визнання авансового платежу за немонетарним активом або немонетарним
зобов'язанням; а також
(б) дати, коли актив, витрати або дохід (або їх частина), визнається у фінансовій звітності.
Тлумачення вступає в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року або після
цієї дати. Дострокове застосування допускається. Поправки не матимуть впливу на фінансову
звітність Компанії.
Тлумачення КТМФЗ 23 "Невизначеності щодо обліку податку на прибуток".
У випадках відсутності ясності щодо вимог податкового законодавства стосовно тієї чи іншої
операції або до конкретних обставин основним є наступний критерій: чи висока ймовірність
того, що податковий орган погодиться з тим трактуванням податкових вимог, яке вибрала
компанія.

14
Якщо відповідь позитивна, то компанія відобразить у фінансовій звітності ту ж суму, що і у
податковій звітності і розгляне необхідність розкриття інформації про існування
невизначеності. Якщо відповідь негативна, то сума, відображена у фінансовій звітності, буде
відрізнятися від суми в податковій декларації, оскільки вона оцінюється з урахуванням наявної
невизначеності.
Для відображення цієї невизначеності використовується один з наступних двох методів оцінки,
в залежності від того, який з них дозволить з більшою точністю передбачити результат
вирішення невизначеності:
? метод найбільш імовірної суми; або
? метод очікуваної вартості.
Роз'яснення також вимагає, щоб ті судження і оцінки, які були сформовані компанією, були
переглянуті в разі зміни фактів і обставин - наприклад, внаслідок податкової перевірки або дій,
вжитих податковими органами, наступних змін податкових правил, або після закінчення
терміну, протягом якого податковий орган має право перевірити правильність обчислення
податку.
Тлумачення застосовується до річних періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї
дати, дозволяється дострокове застосування. В даний час Компанія оцінює вплив застосування
Тлумачення на фінансову звітність.
"Щорічні удосконалення МСФЗ" (цикл 2014 - 2016 років)
МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ"

До МСФЗ 1 були внесені зміни, щоб вилучити короткострокові звільнення від застосування
вимог МСФЗ, що стосуються МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації", МСБО
19 "Виплати працівникам" та МСФЗ 10 "Окрема фінансова звітність". Ці короткострокові
звільнення стали більш незастосовні і були доступні для підприємств у звітні періоди, які вже
закінчилися. Ця поправка набирає чинності для звітних періодів, що починаються 1 січня 2018
року або після цієї дати.
МСФЗ 28 "Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства"

Поправки уточнюють, що організації венчурного капіталу або взаємний фонд, траст і подібні
підприємства (в тому числі інвестиції, пов'язані зі страховими фондами) можуть вибрати, як
обліковувати свої інвестиції в спільні підприємства та асоційовані компанії - за справедливою
вартістю або за методом участі в капіталі. Поправка також пояснює, що вибір методу для
кожної інвестиції повинен бути зроблений на дату первісного визнання.
Це щорічне удосконалення повинно застосовуватися ретроспективно для періодів починаючи з
1 січня 2018 року або після цієї дати.
Удосконалення не матимуть впливу на фінансову звітність Компанії.
"Щорічні удосконалення МСФЗ" (цикл 2015 - 2017 років).
МСФЗ 3 "Об'єднання бізнесу".

Іноді суб'єкт господарювання, який є учасником у спільній операції (як визначено в МСФЗ 11
"Спільна діяльність"), отримує контроль над цією спільною операцією. Поправка до МСФЗ 3
пояснює, що якщо і коли суб'єкт господарювання згодом отримає контроль, він проводять
переоцінку своєї колишньої частки в спільній операції на дату придбання. Суб'єкт
господарювання визнає будь-яку різницю між справедливою вартістю на дату придбання
спільної операції та попередньою балансовою вартістю як прибуток або збиток.

15
Це удосконалення набуває чинності для періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після
цієї дати, дозволяється дострокове застосування. Поправки повинні застосовуватися
перспективно.
МСФЗ 11 "Спільна діяльність"

Удосконалення до МСФЗ 11 стосується ситуацій, коли суб'єкт господарювання є стороною
спільної угоди, яка є спільною операцією (як визначено в МСФЗ 11) - але, що важливо, не має
спільного контролю над спільною операцією - і згодом отримує спільний контроль. Ця
поправка роз'яснює, що якщо і коли суб'єкт господарювання згодом отримає спільний контроль,
він не повинен переоцінювати частку, яку він утримував раніше.
Ці поправки набувають чинності для періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після цієї
дати, дозволяється дострокове застосування. Поправки повинні застосовуватися перспективно.
МСБО 12 "Податки на прибуток".

У деяких юрисдикціях сума зобов’язання з податку на прибуток, що сплачується суб'єктом
господарювання, залежить від дивідендів, виплачених власникам інструментів капіталу. В
поправці до МСБО 12 уточнюється, що податкові наслідки (якщо такі є) дивідендів (тобто
розподіл прибутку власникам інструментів капіталу пропорційно їх часткам) повинні
визнаватися:
? одночасно з визнанням зобов’язання сплатити такі дивіденди; і
? у складі прибутку або збитку, іншого сукупного доходу або звіту про зміни у власному
капіталі, в залежності від того, де суб'єкт господарювання в минулому визнавав операції або
події, які згенерували накопичений прибуток, з якої виплачуються дивіденди.
Це удосконалення застосовується до періодів, які починаються 1 січня 2019 року або після цієї
дати, дозволяється дострокове застосування. Удосконалення застосовується на дату початку
самого раннього представленого порівняльного періоду або після цієї дати.
МСБО 23 "Витрати на позики".

Поправка до МСБО 23 пояснює, що коли кваліфікований актив, що фінансується за рахунок
спеціальних запозичень, стає готовим до використання або продажу, витрати на позики,
понесені за спеціальними запозиченнями, більше не можуть бути капіталізовані як частина
вартості цього кваліфікованого активу. Але ці запозичення стають частиною пулу позик,
запозичених для загальних потреб. Тому з цієї дати ставка, яка застосовується до цих
запозичень, включається до визначення ставки капіталізації, яка застосовується до позикових
коштів, запозичених для загальних потреб, для цілей параграфу 14 МСБО 23.
Поправка до МСБО 23 застосовується до періодів, що починаються 1 січня 2019 року або після
цієї дати, дозволяється дострокове застосування. Суб'єкти господарювання зобов'язані
застосовувати цю поправку лише до витрат на позики, понесених на початок річного звітного
періоду, коли поправка вперше застосовується, або після цієї дати.

16

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
1. Встановити на підприємстві таку облікову політику:
1. Межа суттєвості при складанні фінансової звітності 1000 грн.
2. Тривалість нормального операційного циклу виготовлення продукції -251 день в
рік.
3. Нормальна виробнича потужність 520 тис. тонн.
4. Становити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань
підприємства:
4.1. Основні засоби, нематеріальні активи.
4.1.1. Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших
необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.
4.1.2. Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному
обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та
господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів
України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).
4.1.3. У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не
більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше
одного року.
4.1.4. Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів
прийняти рівною нуля.
4.1.5. Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати податковим
методом.
4.1.6. Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів
нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об»єкта.
4.1.7. Амортизацію нематеріальних активів здійснювати податковим методом.
4.2. Запаси.
4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.
4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:
- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;
- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.
4.2.3. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих
запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за
цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,
4.2.4. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках
останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання
спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання
здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію
відповідно до графіка документообігу.
4.3. Заборгованість та забезпечення.
4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми
сумнівної заборгованості.
4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні

17

зобов’язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.
4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом для
інженерно-технічних працівників, службовців основного та допоміжного
виробництва.
4.4. Доходи і витрати.
4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:
- прямі матеріальні витрати;
- прямі витрати на оплату праці;
- інші прямі витрати;
- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати
тощо.
4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:
- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та
відрахування на соціальні заходи;
- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.
4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:
- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також
відрахування на соціальні заходи;
- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих
приміщень та інші послуги;
- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;
- витрати на охорону праці й техніку безпеки;
- витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування основних засобів
загальновиробничого призначення.
4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об'єкти витрат
пропорційно обсягу діяльності.
4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті
середньозважений валютний курс не використовувати.
4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства на рахунку 79
«фінансові результати» визначати щомісячно.
У зв»язку із переходом на МСФЗ Товариство обрало для оцінки після визнання
основних засобів модель собівартості за якою об»єкт основних засобів обліковується за його
собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення
корисності.
Величину резерву по сумнівних боргах по дебіторській заборгованості створювати по дебіторській
заборгованості за товари, роботи, послуги методом обліку по термінах оплати.
ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ І ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ У ОЦІНКАХ
Істотні судження в процесі застосування облікової політики.
У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні
професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш
істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають
правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній
основі.
Основні джерела невизначеності оцінок - Українське податкове законодавство та інша
регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують

18
змінюватись. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, та можуть
тлумачитись місцевими, обласними і центральними органами державної влади та іншими
урядовими органами по-різному. Випадки непослідовного тлумачення не є незвичайними.

ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ
Пов»язаними сторонами ПрАТ «Томашгородський щебеневий завод» є ПрАТ
«Луцькавтодор»,ТОВ «Дробмашінвест», ТОВ «Луцькавтодортранс» , Луцьк ЗБК, ТОВ
«ВП РосУкрГраніт». Протягом 2017 року операції між пов»язаними сторонами
проходили наступним чином:

- реалізація щебеневої продукції ТОВ «ВП РосУкрГраніт» на суму 43 тис. грн.
- придбання послуг від ТОВ «ВП РосУкрГраніт » на суму 43 тис. грн..
- реалізація щебеневої продукції ПрАТ «Луцькавтодор» на суму 15 930 тис. грн.
- отримання послуг автотранспорту ТзОВ «Луцькавтодор-Сервіс» 190 тис. грн..
ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ
Виручка від реалізації була представлена наступним чином:

2016 рік 2017 рік
Виручка від реалізації послуг 13291 18149
Виручка від реалізації товарів 185 407
Виручка від реалізації готової продукції 21883 38512
Всього 35359 57068

СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗАЦІЇ
Собівартість від реалізації була представлена наступним чином:

2016 рік 2017 рік
Собівартість послуг 13103 18069
Собівартість готової продукції 16034 29848
Собівартість товарів 176 375
Всього 29313 48292
Собівартість реалізації за видами витрат була представлена наступним чином:

2016 рік 2017 рік
Собівартість матеріалів та напівфабрикатів 11287 21914
Заробітна плата та відповідні нарахування 4998 1021
Амортизація 1101 1678
Комунальні послуги (опалення, освітлення,
водопостачання, інше) 1816 2750
Інші витрати 16335 29928
Всього 35537 57291

19

АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ
Адміністративні витрати були представлені наступним чином:

2016 рік 2017 рік
Заробітна плата та відповідні нарахування 1485 2508
Амортизація 37 35
Комунальні послуги 215
Послуги зв'язку 14
Послуги банку 82
Юридичні послуги, інформаційно-консультаційні 45
Витрати на відрядження 14
Інші 372
Всього 1950 3286
ВИТРАТИ НА ЗБУТ
Витрати на збут були представлені наступним чином:

2016 рік 2017 рік
Заробітна плата та відповідні нарахування 713 1053
Витрати тари та тарних матеріалів
Транспортні витрати
Амортизація 338 230
Страхування
Інспекція ваги і вологості, сертифікація 493
ПММ на збут 1736
Митні послуги 60
Інші 281
Всього 2743 3853

ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
Інші операційні доходи та витрати були представлені наступним чином:

2016 рік 2017 рік
доходи витрати доходи витрати

Доходи (витрати) від купівлі-продажу іноземної
валюти
Доходи (витрати) від операційної оренди
Визнані штрафи, пені, неустойки
Доходи (витрати) від реалізації інших оборотних
активів
Доходи (витрати) від операційної курсової
різниці

949 2277

Неопераційна курсова різниця 928 215

20

Доходи від відшкодування раніше списаних
активів
Інші операційні доходи/(витрати) 31 2390 54 4322
Всього 980 2390 3259 4537

ФІНАНСОВІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
Фінансові доходи та витрати були представлені наступним чином:
2016 рік

2017 рік
доходи витрати доходи витрати

Інші доходи 181 20
Всього 181 20



ОСНОВНІ ЗАСОБИ
Станом на 31 грудня 2017 року основні засоби Товариства були представлені наступним чином:

Будинки,
споруди та
передавал
ьні
пристрої

Машини
та
обладнан
ня
Транспор
тні засоби

Інструменти
, прилади,
інвентар
Інші
основні
засоби
Малоцінні
необоротні
матеріальн
і активи

Всього

Первісна
вартість
станом на
початок
звітного року

9870 18980 6186 258 99 35393

Придбано
основних
засобів

178 1511 56 1745

Вибуло
Первісна
вартість
станом на
кінець звітного
періоду

10048 20491 6242 258 99 37138

Накопичена
амортизація
станом на
початок
звітного року

2275 4946 1775 12 6 9014

Амортизаційні
нарахування за
звітний період

201 1103 364 8 2 1678

Вибуло
Амортизація
станом на
кінець звітного

2476 6049 2139 20 8 10692

21

періоду
Балансова
вартість
станом на
кінець звітного
періоду

2252 5354 1467 8 4 9081

ЗАПАСИ
Запаси Товариства були представлені наступним чином:
Запаси 31 грудня 2016 року 31 грудня 2017 року
Сировина і матеріали 1148 1982
Паливо 178 407
Тата і тарні матеріали
Будівельні матеріали
Запасні частини 99 160
Малоцінні та швидкозношувані предмети 27 10
Незавершене виробництво
Готова продукція 1081 3873
Товари 28 53
Всього 2561 6485

ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ, НЕТТО
Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2017 року торгівельна і інша дебіторська
заборгованість були представлені таким чином:
Дебіторська заборгованість 31 грудня 2016 року 31 грудня 2017 року
Дебіторська заборгованість за продукцію 3404 1572
Інша дебіторська заборгованість
Всього 3404 1572

ГРОШОВІ КОШТИ ТА КОРОТКОСТРОКОВІ ДЕПОЗИТИ
Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2017 року грошові кошти були представлені
наступним чином:
Грошові кошти 31 грудня 2016 року 31 грудня 2017 року
Грошові кошти в національній валюті на
поточних рахунках

1639 3049
Готівка 3 1
Грошові кошти в національній валюті на
депозитних рахунках
Всього 1642 3050

22

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Станом на 31 грудня 2017 року статутний капітал Товариства становить 848021,00 грн.,
розділений на 3394084 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.

ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ
Станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2017 року торгівельна та інша кредиторська
заборгованість були представлені наступним чином:
Кредиторська заборгованість 31 грудня 2016 року 31 грудня 2017 року
Заборгованість постачальникам за сировину,
матеріали, послуги

2235 6486

Інша кредиторська заборгованість
Всього 2235 6486

КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Кредиторська заборгованість 31 грудня 2016 року 31 грудня 2017
Передплати отримані -
Кредиторська заборгованість перед бюджетом 279 556
Кредиторська заборгованість по страхуванню 89 109
Кредиторська заборгованість по заробітній платі 192 451
Всього 560 1116
Юридичні питання
В процесі звичайної діяльності Товариство не залучене в судові розгляди і до нього не
висуваються інші претензії

Умовнi зобов’язання
Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi
дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному
економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi,
у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва
економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариства змушене буде сплатити додатковi податки,
штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та
резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства
сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi штрафи. Податковi
звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Нестабiльнiсть на ринку України
Враховуючи економiчне, полiтичне становище України, проведення АТО, падiння економiчної,дiлової
активностi в галузях економiки, зокрема, будiвельнiй, зростання цiн на енергоносiї, матерiали, що
використовуються в виготовленнi продукцiї, втрату покупцiв з регiонiв проведення АТО, можуть
виникнути об’єктивнi обставини, що вплинуть на здатнiсть Товариства здiйснювати господарську
дiяльнiсть, проводити розрахунки з робiтниками, постачальниками, бюджетом тощо.
Незважаючи на можливе вживання стабiлiзацiйних заходiв українським урядом, на дату затвердження
даної фiнансової звiтностi стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i, як наслiдок, iснує

23
ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в
ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi.
Економiчне середовище
Товариства здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi
впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний
розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським урядом, а також iнших
подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з
боку українського уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть
Товариства сплачувати заборгованостi згiдно зi строками погашення.
Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї
визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд
впливом нестабiльностi, вказаної вище.
Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi,
що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою
балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза
зоною контролю Товариства, спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та
пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариства визначається на
пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв
пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi зобов’язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть.
Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй
Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та
грошовi коштi .
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає
наступне:
Кредитний ризик
Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з
новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає
постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику.
Ризик лiквiдностi
Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство
аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими
активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Управлiння капiталом
Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу,
за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити
безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй
основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На
основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового
капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.
Полiтичнi та макроекономiчнi ризики:
- ПОДАТКОВЕ НАВАНТАЖЕННЯ:
Цей фактор є притаманним для Товариства. Зростання податкового навантаження може привести до
змiни фiнансових результатiв дiяльностi емiтента, зокрема зменшення чистого прибутку. Основним
нормативним документом, що регламентує дiяльнiсть емiтента у податковому просторi, є Податковий
Кодекс України. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо
зниження ризику не вживалися.
- НЕВИЗНАЧЕНIСТЬ РЕГУЛЯТОРНОГО СЕРЕДОВИЩА ДЛЯ ДIЯЛЬНОСТI:
У зв'язку iз достатнiм рiвнем регуляторного упорядкування дiяльностi Товариства, зазначений ризик є
значним. Несвоєчасна пiдготовка роз'яснювальних документiв з окремих питань при прийняттi нових
законiв щодо господарської дiяльностi суб'єктiв господарювання призводить до невизначеностi

24
регуляторного середовища. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи
щодо зниження ризику не вживалися.
- ПОЛIТИЧНА НЕСТАБIЛЬНIСТЬ:
Товариство є мало залежним вiд полiтичної нестабiльностi, а тому зазначений ризик є незначним. Змiн у
факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не
вживалися.
- РЕЦЕСIЯ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ТЕМПIВ ЕКОНОМIЧНОГО РОЗВИТКУ:
Зниження темпiв економiчного розвитку приведе в першу чергу до зменшення обсягiв виробництва, що
матиме наслiдком зменшення доходiв Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не
було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не вживалися.
- ЗРОСТАННЯ IНФЛЯЦIЇ ЧИ ЗНИЖЕННЯ ВПЕВНЕНОСТI СПОЖИВАЧIВ У МАЙБУТНЬОМУ:
Зазначений ризик є незначним. У фiнансовий план витрати складаються з урахуванням коефiцiєнтiв
iнфляцiї. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження
ризику не вживалися.
- НЕЕФЕКТИВНА СУДОВА СИСТЕМА:
До таких ризикiв вiдноситься:
- суб'єктивне оцiнювання судом доказiв по справi.
- неоднозначне трактування судами рiзних iнстанцiй норм матерiального права та порушення норм
процесуального права.
- змiна судової практики.
Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi заходи щодо зниження ризику не
вживалися.
- ОБМЕЖЕННЯ НА ВАЛЮТНI ОПЕРАЦIЇ:
Вплив валютного ризику на Товариство обмежений, так як Товариство здiйснює продаж i несе витрати в
нацiональнiй валютi. Валютний ризик виникає переважно вiдносно боргових зобов'язань. Даний ризик,
як й усi iншi фiнансовi ризики, управляється централiзовано й пiдлягає пильному монiторингу з боку
топ-менеджменту Товариства. Змiн у факторах ризику протягом звiтного перiоду не було. Додатковi
заходи щодо зниження ризику не вживалися.
Iнформацiю стосовно системи оцiнки та управлiння ризиками (за наявностi).
Товариство для ефективного управлiння ризиками здiйснює такi заходи:
- регулярно виявляє та оцiнює ризики, якi впливають на досягнення стратегiчних та операцiйних цiлей;
- забезпечує прийняття рiшень з врахуванням їх потенцiйних ризикiв та встановленню ризик-апетиту;
- обирає оптимальну стратегiю управлiння ризиками, порiвнюючи ступiнь зниження ризику та вартiсть
заходiв з їх управлiння;
- здiйснює регулярний монiторинг ефективностi заходiв з управлiння ризиками;
- рекомендує страхування ризикiв, управлiння якими всерединi компанiї нерацiонально чи неможливо.

ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ
Після 31 грудня 2017 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства.

д/н

д/н

д/н