ПрАТ «Томашгородський щебеневий завод»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ
(в тис. грн.)

ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ


Повна назва : Публічне акціонерне товариство "Томашгородський щебеневий завод"
Скорочена назва: ПАТ "Томашгородський щебеневий завод"
Місцезнаходження : 34240, Рівненська обл., Рокитнівський р-н, смт Томашгород, вул Поліська 7 .
Свідоцтво про державну реєстрацію серія АОО № 232561, номер запису в Єдиному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 16031050008000127, дата реєстрації 24.09.1998 р.

Код ЄДРПОУ 01003414

Основні види діяльності :

- добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю,
- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами,
- роздрібна торгівля пальним,
- добування піску, гравію, глин і каоліну.

Функціональною валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень.
За всі звітні періоди, закінчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 року, Товариство готувало фінансову звітність відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку України. Ця фінансова звітність є попередньою фінансовою звітністю, складеною відповідно до МСФЗ.

ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2012 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 "Перше використання міжнародних стандартів фінансової звітності".
Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звітним періодом рік, що закінчується 31 грудня 2013 року. З цієї дати фінансова звітність Товариства складатиметься відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз'яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз'яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.
МСФЗ 1 вимагає від Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс згідно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення обліку за МСФЗ. Відповідно до МСФЗ 1, Товариства які застосовують у 2013 році, вхідний баланс буде датований 01 січня 2012 року, що є початком першого порівняльного періоду, для включення у фінансову звітність. Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013року).



2.1 Стандарти, що були опубліковані, але ще не набули чинності та не були застосовані достроково

Нижче наводяться стандарти, які були опубліковані, але ще не набули чинності та не були застосовані достроково на дату випуску попередньої консолідованої фінансової звітності Групи згідно з МСФЗ. Група планує прийняття цих стандартів після набрання ними чинності. Група очікує, що вступ в силу зазначених вище стандартів та тлумачень до них не здійснить істотного впливу в майбутньому на консолідовану фінансову звітність Групи.
Вступає в силу для річних періодів, що починаються з або після:
" МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" Залежно від обраного шляху впровадження МСФЗ 9*
" МСФЗ 14 "Відкладені рахунки тарифного регулювання" 1 січня 2016
" МСФЗ 15 "Виручка за контрактами з клієнтами" 1 січня 2017
" Програми з визначеною виплатою: внески працівників (поправки до МСБО 19 "Виплати працівникам") 1 липня 2014
" Облік придбання часток в спільних операціях (поправки до МСФЗ 11 "Спільна діяльність") 1 січня 2016
" Роз'яснення прийнятних методів амортизації (поправки до МСБО 16 "Основні засоби" та МСБО 38 "Нематеріальні активи") 1 січня 2016
" Сільське господарство: плодові насадження (поправки до МСБО 16 "Основні засоби" та МСБО 41 "Сільське господарство") 1 січня 2016
" Метод участі в капіталі в окремій фінансовій звітності (поправки до МСБО 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність") 1 січня 2016
" Продаж або внесок активів між інвестором та його асоційованим або спільним підприємством (поправки до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність" та МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства") 1 січня 2016
" Ініціатива з розкриття (поправки до МСБО 1 "Подання фінансової звітності") 1 січня 2016
" Інвестиційні підприємства: застосування винятку стосовно консолідації (поправки до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність", МСФЗ 12 "Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання" та МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства") 1 січня 2016
* Різні версії МСФЗ 9 відображають поступову роботу РМСБО над заміною МСБО 39. Початково цей стандарт повинен був застосовуватися для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2013 р. або після цієї дати, але внесення Поправки до МСФЗ 9 "Обов'язкова дата набрання чинності МСФЗ 9 та Перехідні Розкриття Інформації" від грудня 2011 року змістило обов'язкове застосування стандарту до 1 січня 2015 р., а прийняття версії стандарту "МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" (Облік хеджування та поправки до МСФЗ 9, МСФЗ 7 та МСБО 30)" від листопада 2013 взагалі відмінило дату його обов'язкового застосування. Прийнята 24 липня 2014 р. остаточна версія МСФЗ 9 встановлює дату обов'язкового застосування на 1 січня 2018 р., однак при цьому дозволяється дострокове поетапне застосування вимог попередніх версій стандарту, за умови, що дата застосування першого етапу буде раніше за 1 лютого 2015.


МСФЗ 9 "Фінансові інструменти"

У липні 2014 Рада з МСФЗ випустила остаточну редакцію МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти", яка відображає результати всіх етапів проекту за фінансовими інструментами і замінює МСБО 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" і всі попередні редакції МСФЗ 9. Стандарт вводить нові вимоги щодо класифікації та оцінки, знецінення та обліку хеджування. МСФЗ 9 набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018, або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Стандарт застосовується ретроспективно, але надання порівняльної інформації не є обов'язковим. Дострокове застосування попередніх редакцій МСФЗ 9 (2009, 2010 і 2013) допускається, якщо дата першого застосування припадає на період до 1 лютого 2015.
Група не планує поетапного застосування МСФЗ 9 і передбачає єдину дату застосування стандарту на період, що почнеться 1 січня 2018 р.
Застосування МСФЗ 9 зробить вплив на класифікацію та оцінку фінансових активів Групи, але не матиме впливу на класифікацію та оцінку фінансових зобов'язань Групи.

МСФЗ 14 "Рахунки відкладених тарифних різниць"

МСФЗ 14 є необов'язковим стандартом, який дозволяє організаціям, діяльність яких підлягає тарифному регулюванню, продовжувати застосовувати більшість застосовуваних ними діючих принципів облікової політики щодо залишків по рахунках відкладених тарифних різниць після першого застосування МСФЗ. Організації, що застосовують МСФЗ 14, повинні представити рахунки відкладених тарифних різниць окремими рядками в звіті про фінансовий стан, а руху по таким залишкам - окремими рядками у звіті про прибуток або збиток і інший сукупний дохід. Стандарт вимагає розкриття інформації про характер тарифного регулювання та пов'язаних з ним ризики, а також про вплив такого регулювання на фінансову звітність організації. МСФЗ 14 набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати. Оскільки Група вже готує звітність за МСФЗ, даний стандарт не застосовується до її фінансової звітності.

Поправки до МСБО 19 "Пенсійні програми з визначеною виплатою: Внески працівників"

МСБО 19 вимагає, щоб організація враховувала внески працівників або третіх сторін при обліку пенсійних програм з визначеною виплатою. Якщо внески пов'язані з послугами, вони відносяться на періоди надання послуг як негативне винагороду. Поправки роз'яснюють, що якщо сума внесків не залежить від стажу роботи, організація має право визнавати такі внески в якості зменшення вартості послуг в тому періоді, в якому надані відповідні послуги, замість віднесення внесків на періоди надання послуг. Поправка набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 липня 2014 або після цієї дати. Група не очікує, що дані поправки будуть застосовні для Групи, оскільки Група не має пенсійних програм з визначеною виплатою із внесками з боку працівників або третіх осіб.

"Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2010-2012 рр."

Дані поправки набувають чинності з 1 липня 2014 і як очікується не зроблять істотного впливу на фінансову звітність Групи. Документ включає в себе наступні поправки:

Поправка до МСФЗ 2 "Платіж на основі акцій"

Дана поправка застосовується перспективно і роз'яснює різні питання, пов'язані з визначеннями умови досягнення результатів і умови періоду надання послуг, що є умовами наділення правами:
- Умова досягнення результатів повинна містити умову періоду надання послуг
- Цільовий показник повинен досягатися під час надання послуг контрагентом
- Цільовий показник повинен ставитися до діяльності організації або іншої організації в складі тієї ж групи
- Умова досягнення результатів може бути ринковим умовою чи не бути таким
- Якщо контрагент з якої-небудь причини припиняє надання послуг протягом періоду наділення правами, умова періоду надання послуг не виконується.

Поправка до МСФЗ 3 "Об'єднання бізнесу"

Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що всі угоди про умовне відшкодування, класифіковані як зобов'язання (або активів), які обумовлені об'єднанням бізнесу, повинні згодом оцінюватися за справедливою вартістю через прибуток або збиток, незалежно від того, чи належать вони до сфери застосування МСФЗ 9 (або МСБО 39, якщо є).

Поправки до МСФЗ 8 "Операційні сегменти" Поправки застосовуються ретроспективно і роз'яснюють наступне:

- Організація повинна розкривати інформацію про судження, які використовувало керівництво при застосуванні критеріїв агрегування в пункті 12 МСФЗ 8, в тому числі короткий опис операційних сегментів, які були агреговані подібним чином, і економічні індикатори (наприклад, продажу та валова маржа), які оцінювалися при формуванні висновку про те, що агреговані операційні сегменти мають схожі економічні характеристики:
- Інформація про звірку активів сегмента та сукупних активів розкривається тільки в тому випадку, якщо звірка надається керівництву, що приймає операційні рішення, аналогічно інформації, що розкривається за зобов'язаннями сегмента.

Поправки до МСБО 16 "Основні засоби" та МСБО 38 "Нематеріальні активи"

Поправки застосовуються ретроспективно і роз'яснюють в рамках МСБО 16 та МСБО 38, що актив може переоцінюватися на підставі спостережуваних даних щодо його валової чи чистої балансової вартості. Крім того, роз'яснюється, що накопичена амортизація є різницею між валовою та балансовою вартістю активу.

Поправка до МСФЗ (IAS) 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони"

Поправка застосовується ретроспективно і роз'яснює, що керуюча компанія (організація, яка надає послуги ключового управлінського персоналу) є пов'язаною стороною і до неї застосовуються вимоги до розкриття інформації про пов'язані сторони. Крім того, організація, яка користується послугами керуючої компанії, зобов'язана розкривати інформацію про витрати, понесені у зв'язку зі споживанням послуг з управління.

"Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2011-2013 рр."

Дані поправки набувають чинності з 1 липня 2014 і як очікується не зроблять істотного впливу на фінансову звітність Групи. Документ включає в себе наступні поправки:

Поправка до МСФЗ 3 "Об'єднання бізнесу"

Поправка застосовується перспективно і роз'яснює такі виключення зі сфери застосування МСФЗ (IFRS) 3:
- До сфери застосування МСФЗ (IFRS) 3 не належать всі угоди про спільне підприємництво, а не тільки спільні підприємства:
- Дане виключення зі сфери застосування застосовується виключно щодо обліку у фінансовій звітності самої угоди про спільне підприємництво.

Поправка до МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості"

Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що виняток щодо портфеля в МСФЗ 13 може застосовуватися не тільки щодо фінансових активів та фінансових зобов'язань, але також щодо інших договорів, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ 9 (або МСБО 39, якщо є).

Поправка до МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість"

Опис додаткових послуг в МСБО 40 розмежовує інвестиційну нерухомість і нерухомість, займану власником (тобто основні засоби). Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що для визначення того, чим є операція (придбанням активу або об'єднанням бізнесу) застосовується МСФЗ 3, а не МСБО 40.

МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з клієнтами"

МСФЗ 15 був випущений в травні 2014 і передбачає нову модель, що включає п'ять етапів, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з клієнтами. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається за сумою, яка відображає відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг клієнту. Принципи МСФЗ 15 передбачають більш структурований підхід до оцінки і визнанням виручки.
Новий стандарт по виручці застосовується щодо всіх організацій і замінить всі діючі вимоги до визнання виручки згідно з МСФЗ. Стандарт застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2017 р або після цієї дати, ретроспективно в повному обсязі або з використанням модифікованого ретроспективного підходу, при цьому допускається дострокове застосування. В даний час Група оцінює вплив МСФЗ 15 і планує застосувати новий стандарт на відповідну дату вступу в силу.

Поправки до МСФЗ 11 "Спільна діяльність" - "Облік придбань часток участі у спільних операціях"

Поправки до МСФЗ 11 вимагають, щоб учасник спільних операцій враховував придбання частки участі у спільній операції, діяльність якої являє собою бізнес, згідно з відповідними принципами МСФЗ 3 для обліку об'єднань бізнесу. Поправки також роз'яснюють, що раніше наявні частки участі в спільній операції не переоцінюються при придбанні додаткової частки участі в тій же спільної операції, якщо зберігається спільний контроль. Крім того, в МСФЗ 11 було включено виключення зі сфери застосування, згідно з яким дані поправки не застосовуються, якщо сторони, які здійснюють спільний контроль (включаючи організацію що звітує), знаходяться під загальним контролем однієї і тієї ж кінцевої контролюючої сторони.
Поправки застосовуються як щодо придбання первісної частки участі в спільній операції, так і щодо придбання додаткових часток у тій же спільної операції і набирають чинності на перспективній основі річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи.

Поправки до МСБО 16 та МСБО 38 "Роз'яснення допустимих методів амортизації"

Поправки роз'яснюють принципи МСБО 16 та МСБО 38, які полягають в тому, що виручка відображає структуру економічних вигод, які генеруються в результаті діяльності бізнесу (частиною якого є актив), а не економічні вигоди, які споживаються в рамках використання активу. В результаті заснований на виручці метод не може використовуватися для амортизації основних засобів і може використовуватися тільки в рідких випадках для амортизації нематеріальних активів. Поправки застосовуються на перспективній основі річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи, оскільки Група не використовувала заснований на виручці метод для амортизації своїх необоротних активів.

Поправки до МСБО 16 та МСБО 41 "Сільське господарство: плодоносні рослини"

Поправки вносять зміни у вимоги до обліку біологічних активів, які відповідають визначенню плодоносних рослин. Згідно з поправками біологічні активи, які відповідають визначенню плодоносних рослин, більше не належать до сфери застосування МСБО 41. Замість цього до них застосовується МСБО 16. Після первісного визнання плодоносні рослини будуть оцінюватися згідно з МСБО 16 по накопиченим фактичними витратами (до дозрівання) і з використанням моделі обліку за фактичними витратами або моделі переоцінки (після дозрівання). Поправки також підтверджують, що продукція плодоносних рослин і раніше залишається в сфері застосування МСБО 41 і повинна оцінюватися за справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж. Відносно державних субсидій, що відносяться до плодоносних рослинам, застосовуватиметься МСБО 20 "Облік державних грантів і розкриття інформації про державну допомогу". Поправки застосовуються ретроспективно до річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи, оскільки у Групи відсутні плодоносні рослини.

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

1. Встановити на підприємстві таку облікову політику:
1. Межа суттєвості при складанні фінансової звітності 1000 грн.
2. Тривалість нормального операційного циклу виготовлення продукції -251 день в рік.
3. Нормальна виробнича потужність 520 тис. тонн.
4. Становити такі методи обліку та принципи оцінки активів і зобов'язань підприємства:
4.1. Основні засоби, нематеріальні активи.
4.1.1. Одиницею обліку вважати окремий об'єкт основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів.
4.1.2. Групування основних засобів та нематеріальних активів в аналітичному обліку проводити згідно з Планом рахунків активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємства, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291 (далі План рахунків).
4.1.3. У складі малоцінних необоротних активів обліковувати об'єкти вартістю не більше 1000 (одна тисяча) грн.. та очікуваним строком використання (експлуатації) більше одного року.
4.1.4. Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів та нематеріальних активів прийняти рівною нуля.
4.1.5. Амортизацію об'єктів основних засобів нараховувати податковим методом.
4.1.6. Амортизацію малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувати методом списання 100% вартості в першому місяці використання об"єкта.
4.1.7. Амортизацію нематеріальних активів здійснювати податковим методом.
4.2. Запаси.
4.2.1. Одиницею запасів вважати кожне найменування.
4.2.2. Аналітичний облік руху запасів відображати:
- бухгалтерії - у відомостях обліку залишків у кількісно-сумовому виразі;
- на складах - у картках складського обліку у кількісному виразі.

4.2.3. Оцінку вибуття сировини, матеріалів, напівфабрикатів, МШПДнших виробничих запасів здійснювати методом" ФІФО, а оцінку вибуття готової продукції здійснювати за цінами продажу, обумовлених в договорах або згідно калькуляції,
4.2.4. Спецодяг, виданий під звіт працівникам, обліковувати на особових картках останніх протягом всього встановленого терміну його використання. Списання спецодягу,виданого під звіт, до закінчення встановлених термінів його використання здійснювати тільки на підставі актів про його непридатність. Акти здавати в бухгалтерію відповідно до графіка документообігу.
4.3. Заборгованість та забезпечення.
4.3.1. Резерв сумнівних боргів формувати методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.
4.3.2. Забезпечення на додаткове пенсійне забезпечення, гарантійні зобов'язання, інші майбутні витрати і платежі не провадити.
4.3.3. Затвердити систему оплати праці за штатним розкладом для інженерно-технічних працівників, службовців основного та допоміжного виробництва.
4.4. Доходи і витрати.
4.4.1. Перелік статей калькулювання виробничої собівартості продукції:
- прямі матеріальні витрати;
- прямі витрати на оплату праці;
- інші прямі витрати;
- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати тощо.
4.4.2. Перелік змінних загальновиробничих витрат:
- основна і додаткова заробітна плата загальновиробничого персоналу та відрахування на соціальні заходи;
- витрати на електроенергію для забезпечення технологічного процесу тощо.
4.4.3. Перелік постійних загальновиробничих витрат:
- заробітна плата та інші виплати апарату управління цехами та дільницями, а також відрахування на соціальні заходи;
- витрати на опалення, освітлення, водопостачання, утримання, охорону виробничих приміщень та інші послуги;
- амортизація основних засобів загальновиробничого призначення;
- витрати на охорону праці й техніку безпеки;
- витрати на поточний ремонт та технічне обслуговування основних засобів загальновиробничого призначення.

4.4.4. Змінні та постійні загальновиробничі витрати розподіляти на об'єкти витрат пропорційно обсягу діяльності.
4.4.5. Для перерахунку доходів, витрат і руху грошових коштів в іноземній валюті середньозважений валютний курс не використовувати.
4.4.6. Фінансовий результат діяльності підприємства на рахунку 79 "фінансові результати" визначати щомісячно.

У зв"язку із переходом на МСФЗ Товариство обрало для оцінки після визнання основних засобів модель собівартості за якою об"єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.
Величину резерву по сумнівних боргах по дебіторській заборгованості створювати по дебіторській заборгованості за товари, роботи, послуги методом обліку по термінах оплати.
ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ І ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ У ОЦІНКАХ

Істотні судження в процесі застосування облікової політики.
У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі.

Основні джерела невизначеності оцінок - Українське податкове законодавство та інша регуляторна база, зокрема валютний контроль та митне законодавство, продовжують змінюватись. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, та можуть тлумачитись місцевими, обласними і центральними органами державної влади та іншими урядовими органами по-різному. Випадки непослідовного тлумачення не є незвичайними.


ПОВ'ЯЗАНІ СТОРОНИ
Пов"язаними сторонами ПАТ "Томашгородський щебеневий завод" є ПрАТ "Луцькавтодор". Протягом 2014 року операції між пов"язаними сторонами проходили наступним чином:


- реалізація щебеневої продукції на суму 1346,7 тис. грн.
- безпроцентра поворотна фінансова допомога ПрАТ "Луцькавтодор" на суму 3400,00 тис. грн.
- за оренду дробарно-сортувальної установки у ПрАТ "Луцькавтодор" на суму 35,3 тис. грн.

ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ
Виручка від реалізації була представлена наступним чином:

2014 рік 2013 рік
Виручка від реалізації послуг
Виручка від реалізації товарів 5 20
Виручка від реалізації готової продукції 21224 21460
Всього 21229 21480


СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗАЦІЇ
Собівартість від реалізації була представлена наступним чином:

2014 рік 2013 рік
Собівартість готової продукції 14673 13980
Собівартість товарів 5 17
Всього 14678 13997

Собівартість реалізації за видами витрат була представлена наступним чином:

2014 рік 2013 рік
Собівартість матеріалів та напівфабрикатів 12698 6598
Заробітна плата та відповідні нарахування 4249 3710
Амортизація 1533 1058
Комунальні послуги (опалення, освітлення, водопостачання, інше) 1948 17
Інші витрати 92 2614
Всього 20520 13997
АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ
Адміністративні витрати були представлені наступним чином:

2014 рік 2013 рік
Заробітна плата та відповідні нарахування 1294 1253
Амортизація 35 32
Комунальні послуги 30 45
Послуги зв'язку 6 10
Послуги банку 90 79
Юридичні послуги, інформаційно-консультаційні 25 20
Витрати на відрядження 3 10
Інші 119 143
Всього 1602 1592
ВИТРАТИ НА ЗБУТ
Витрати на збут були представлені наступним чином:

2014 рік 2013 рік
Заробітна плата та відповідні нарахування 687 680
Витрати тари та тарних матеріалів
Транспортні витрати
Амортизація 557 581
Страхування
Інспекція ваги і вологості, сертифікація
ПММ на збут 1342 1031
Митні послуги
Інші 174 446
Всього 2760 2738

ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ
Інші операційні доходи та витрати були представлені наступним чином:


2014 рік 2013 рік
доходи витрати доходи витрати
Доходи (витрати) від купівлі-продажу іноземної валюти
150
Доходи (витрати) від операційної оренди
Визнані штрафи, пені, неустойки 2
Доходи (витрати) від реалізації інших оборотних активів
Доходи (витрати) від операційної курсової різниці 2030
147 146
Доходи від відшкодування раніше списаних активів
Інші доходи/(витрати) 1889 56 1497
Всього 2030 1889 353 1645


ФІНАНСОВІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ

Фінансові доходи та витрати були представлені наступним чином:

2014 рік
2013 рік
доходи витрати доходи витрати
Інші доходи 265 19
Всього 265 19



ОСНОВНІ ЗАСОБИ
Станом на 31 грудня 2014 року основні засоби Товариства були представлені наступним чином:

Будинки, споруди та передавальні пристрої Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти, прилади, інвентар Інші основні засоби Малоцінні необоротні матеріальні активи Всього
Первісна вартість станом на початок звітного року 9841 15561 3400 293 29095
Придбано основних засобів 16 1668 100 1784
Вибуло 208 7 34 1 250
Первісна вартість станом на кінець звітного періоду 9633 15570 5068 259 99 30629
Накопичена амортизація станом на початок звітного року 7214 11223 2542 232 21211
Амортизаційні нарахування за звітний період 183 1169 578 17 1 1948
Вибуло 182 7 34 223
Амортизація станом на кінець звітного періоду 7215 12385 3120 215 1 22936
Балансова вартість станом на кінець звітного періоду 9633 15570 5068 259 99 30629



ЗАПАСИ
Запаси Товариства були представлені наступним чином:

Запаси 31 грудня 2014 року 31 грудня 2013 року
Сировина і матеріали 878 83
Паливо 312 98
Тата і тарні матеріали
Будівельні матеріали
Запасні частини 58 32
Малоцінні та швидкозношувані предмети 4 15
Незавершене виробництво
Готова продукція 524 819
Товари
Всього 1776 1047


ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ, НЕТТО

Станом на 31 грудня 2012 року та 31 грудня 2013 року торгівельна і інша дебіторська заборгованість були представлені таким чином:

Дебіторська заборгованість 31 грудня 2014 року 31 грудня 2013 року
Дебіторська заборгованість за продукцію 1674 1151
Інша дебіторська заборгованість 21 8
Всього 1695 1159



ГРОШОВІ КОШТИ ТА КОРОТКОСТРОКОВІ ДЕПОЗИТИ
Станом на 31 грудня 2014 року та 31 грудня 2013 року грошові кошти були представлені наступним чином:

Грошові кошти 31 грудня 2012 року 31 грудня 2013 року
Грошові кошти в національній валюті на поточних рахунках 257 412
Грошові кошти в іноземній валюті на поточних рахунках 2643 3813
Грошові кошти в національній валюті на депозитних рахунках 2899 52
Всього 5799 4277
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Станом на 31 грудня 2014 року статутний капітал Товариства становить 848021,00 грн., розділений на 3394084 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна.

ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Станом на 31 грудня 2014 року та 31 грудня 2013 року торгівельна та інша кредиторська заборгованість були представлені наступним чином:

Кредиторська заборгованість 31 грудня 2014 року 31 грудня 2013 року
Заборгованість постачальникам за сировину, матеріали, послуги 17
Інша кредиторська заборгованість 21 455
Всього 38

КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кредиторська заборгованість 31 грудня 2014 року 31 грудня 2013
Передплати отримані -
Кредиторська заборгованість перед бюджетом 589 655
Кредиторська заборгованість по страхуванню 92 92
Кредиторська заборгованість по заробітній платі 171 174
Всього 852 921

Юридичні питання
В процесі звичайної діяльності Товариство не залучене в судові розгляди і до нього не висуваються інші претензії
ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ
Після 31 грудня 2014 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства.


Умовнi зобов'язання

Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариства змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi штрафи. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

Нестабiльнiсть на ринку України
Враховуючи економiчне, полiтичне становище України, проведення АТО, падiння економiчної,дiлової активностi в галузях економiки, зокрема, будiвельнiй, зростання цiн на енергоносiї, матерiали, що використовуються в виготовленнi продукцiї, втрату покупцiв з регiонiв проведення АТО, можуть виникнути об'єктивнi обставини, що вплинуть на здатнiсть Товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, проводити розрахунки з робiтниками, постачальниками, бюджетом тощо.
Незважаючи на можливе вживання стабiлiзацiйних заходiв українським урядом, на дату затвердження даної фiнансової звiтностi стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i, як наслiдок, iснує ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi.

Економiчне середовище
Товариства здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть Товариства сплачувати заборгованостi згiдно зi строками погашення.
Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.

Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариства визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.

Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi зобов'язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та грошовi коштi .
Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Кредитний ризик
Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику.

Ризик лiквiдностi
Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Управлiння капiталом
Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.

д/н

д/н

д/н